Нужна ли онлайн-касса для такси и есть ли отсрочка от ее приобретения

Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2021 году

Ответы мы разделили на четыре темы:

Кому необходима касса

Перейти на ККТ обязаны предприниматели без наемных сотрудников, которые применяют ОСНО, УСН, ЕСХН или патент. Это могут быть:

  • Продавцы товаров своего производства: молочные продукты, бижутерия и другое.
  • Поставщики работ и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т.д.
Если ИП на УСН оказывает услуги по онлайн-обучению, оплату принимает только безналичным путем на расчетный счет и при этом есть один работник — нужно ли подключать онлайн-кассу?

Да, предприниматель обязан применять ККТ с момента трудоустройства сотрудника.
Освобождены от ККТ только организации, которые имеют лицензию на образовательную деятельность или оказывают населению услуги в сфере образования (п.13 ст. 2 54-ФЗ).

ИП без сотрудников на УСН оказывает услуги по проведению и организации детских праздников. Нужна касса?

Организация детских праздников не входит в список исключений из ст. 2 54-ФЗ, поэтому онлайн-касса нужна.

Нужна ли ККТ предпринимателю-таксисту на УСН, если он работает от агрегатора Яндекс.Такси?

Если клиенты платят наличными, то нужна. При безналичных оплатах платежным агентом выступает Яндекс, он же формирует чеки.

ИП на УСН оказывает услуги покраски автомобилей. Установлен платежный терминал. Необходимо ли докупать кассу?

Терминал эквайринга не заменяет кассу, вам нужно купить и контрольно-кассовую технику (ККТ).

ИП на патенте, микроавтобус на заказ. Нам нужна касса?

Нужна, предприниматели на патенте, которые занимаются перевозками грузов или пассажиров, обязаны применять кассы. Для расчетов в дороге подходит мобильная касса MSPOS-E.

ИП без работников на патенте, парикмахерские услуги. Покупать кассовый аппарат?

Покупать, парикмахеры на патентной системе налогообложения обязаны применять ККТ. Какая касса подходит парикмахерской.

ИП занимается экспортом леса в Республику Казахстан. Нужно ли нам применять кассу?

Для ответа важно знать, кому и как предприниматель продает древесину. Если покупатели — физлица, то касса обязательна. А если это ИП или юрлица, которые переводят безналичные деньги без предъявления банковской карты, например банковским переводом, применять ККТ не требуется.

Я ИП, торгую на рынке фруктами и овощами. Мне стоит покупать онлайн-кассу?

Смотря как обустроена торговая точка. Если место обеспечивает сохранность товара, то ККТ нужна, а если торговля идет вразвал или с открытого прилавка, можно обойтись без кассы. Подробнее о том, когда применять кассу на рынках.

Не планируется продление отсрочки для ИП без сотрудников?

Предпосылок к очередной отсрочке нет и не предвидится.

У меня ИП, занимаюсь установкой окон (монтаж). В основном заказчики юрлица. Физлица (максимум 10 раз в год) переводили мне деньги всегда через банк на мой р/с. Возникает вопрос рациональности покупки этой кассы и ее обслуживания, или мне проще отказаться от частников? Ии что будет, если физлицо переведет мне деньги на счет через банк, как прежде?

На патенте деятельность по оказанию услуг монтажа освобождена от применения ККТ. В случае если у вас другая система, то необходимость применения ККТ будет зависеть от способа перевода денег на расчетный счет. Например, если перевод осуществляется через онлайн-банк, то это будет электронный способ платежа, а значит применять ККТ нужно.

ИП, патентная система налогообложения без сотрудников, маленькая фитнес-студия. Установить онлайн-кассу? Работаю с физлицами.

Да, касса нужна. ИП на ПСН с видом деятельности «проведение занятий по физкультуре и спорту» применяют кассы с 1 июля 2021 года.

Краткосрочная аренда апартаментов. Все расчеты через р/с или через площадки бронирования. Нужна ли нам онлайн-касса?

Касса нужна. Если оплаты принимают площадки, то кассу обязаны применять они. Но надо смотреть условия договора, зачастую — это обязанность владельцев жилья.
Если же вы на патенте, то сдача в аренду жилых и нежилых помещений разрешена без кассы.

На патенте ИП без работников, грузовые перевозки по месту, в основном через р/с. С физлицами работаем очень редко. Выгоднее, наверное, купить кассу, чем платить за ее аренду банкам? И вообще, почему патентщикам без сотрудников не работать с физлицами как самозанятым, через приложение?

Касса нужна для оплат от физлиц однозначно, для юрлиц и ИП — только если оплата наличными или картой через терминалу. Но можно и самозанятым стать, если вы не подпадаете под ограничения (например, доход не более 2,4 мл в год).

ИП, патент + УСН, детский досуговый центр. Какая касса оптимальна? По кассе пробивать только услуги на УСН или все?

Рекомендуем кассы MSPOS-K или MSPOS-E-Ф (если нужен эквайринг). Смотреть комплекты касс для сферы услуг. От применения кассы освобождены организации и ИП, осуществляющие деятельность по присмотру и уходу за детьми и больными, престарелыми и инвалидами. Если ваша деятельность попадает под данную категорию, то применять кассу не нужно вообще. В противном случае применять кассу нужно и для УСН и для ПСН.

​ИП по УСН (доходы) без сотрудников. Продаю товары собственного производства. В основном покупают юрлица. Физлиц мало. Обязательно ли покупать кассу?

ИП без сотрудников (услуги, работы, продажа товаров собственного производства) должны применять ККТ с 1 июля 2021 года. Применение ККТ при расчетах с юрлицами зависит от того, какой способ расчета используется: если безнал (кроме оплаты банковской картой в торговой точке), то применять ККТ не нужно, если наличные, применять ККТ нужно. При всех расчетах с физлицами кассу нужно применять.

ИП на УСН, оказываю услуги для физлиц по психологическому консультированию. Нужна ли мне онлайн-касса?

Услуги по психологическому консультированию не входят в перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ, поэтому применять кассу нужно.

​ИП без сотрудников, УСН 6%, страховой агент. Касса нужна?

ИП, которые работают страховыми агентами, обязаны применять кассу с 01.07.2019.

ИП по изготовлению мягкой мебели, нужна ли онлайн-касса?

Да, нужна. Освобождены от применения кассы ИП на ПСН, которые ремонтируют мебель и предметы домашнего обихода. Изготовление мебели не входит в перечень исключений.

Читайте также:
Полный соцпакет – что включает, что это такое
​Можно ли купить ККТ на алиэкспрессе и ее использовать?

Касса должна быть внесена в реестр касс, составленный ФНС. Если на алиэкспрессе продаются именно одобренные налоговой модели, можно купить там, но заранее подумайте, какое программное обеспечение будете на нее устанавливать, могут быть трудности с совместимостью.

Мне сейчас нужна касса. Срочно. Как можно связаться с менеджерами по обсуждению условий?

Вы можете перейти на сайт и оставить заявку на подходящую вам кассу. С вами свяжется специалист и ответит на вопросы.

Нужна помощь с подбором кассы?

Закажите бесплатную консультацию специалистов Контура или позвоните по номеру 8 800 500-00-92

Кто освобожден

В Законе о ККТ предусмотрены исключения. Кому разрешено работать без онлайн-кассы:

  • ИП и юрлицам, которые занимаются продажей ценных бумаг, присмотром за детьми и другим бизнесом из п. 2 ст. 54-ФЗ.
  • Самозанятым предпринимателям, которые платят налог на профессиональный доход.
  • ИП и юрлицам при безналичных расчетах друг с другом, кроме оплат с предъявлением банковской карты.

А следующие категории могут не применять кассовую технику, если сформируют для клиента документ, подтверждающий расчет , любым удобным способом:

  • ИП на патенте, например экскурсоводы, животноводы и т.д. Полный перечень в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
  • Предприниматели и организации, которые обслуживают клиентов в отдаленных или труднодоступных местностях. К примеру, малонаселенные деревни и села.
Я ИП на патенте, оказываю услуги репетиторства. Обязательно ли мне использовать онлайн-кассу?

Нет, касса не нужна. Среди освобожденных предпринимателей на патенте есть те, кто занимается репетиторством и обучением населения на курсах.

Если ООО или некоммерческая организация оказывают услуги только юрлицам через расчетный счет, нужно ли подключать онлайн-кассу?

Нет, юрлица не используют ККТ при безналичных расчетах друг с другом. Но при оплате наличными или с предъявлением банковской карты касса понадобится.

ИП без сотрудников оказывает физлицам услуги по разработке дизайна и проводит фотосессии. Нужна ли онлайн-касса с 1 июля 2021 года?

Имеет значение система налогообложения:

  • На УСН обязательно использовать кассовую технику с 01.07.2021.
  • На патенте ИП, которые оказывают услуги фотоателье и фотолабораторий, не применяют кассы, если выдают покупателю подтверждающий документ.
Вручную изготавливаю кованые изделия и продаю — нужна ли касса? Раньше была УСН, с 1 июня переходим на патент.

Если вы куете изделия народных художественных промыслов, касса не понадобится. Если же речь об изготовлении кованых изделий хозяйственного назначения по индивидуальным заказам, ККТ можно не использовать, но выдать клиенту документ, который подтвердит расчет обязательно.

ИП на УСН + ПСН без сотрудников — детский центр по уходу и присмотру от 1 до 12 часов в день. Касса нужна?

Услуги по присмотру и уходу за детьми разрешается оказывать без онлайн-кассы.

ИП на УСН сдает в аренду собственные нежилые помещения. Оплата только по безналу на расчетный счет, плательщики — юрлица и ИП. Применять ККТ?

Нет, п. 9 ст. 2 54-ФЗ освобождает таких предпринимателей от использования кассы.

ИП на УСН. Оплата поступает на расчетный счет от Яндекс.Деньги. Покупать кассу?

Если оплата за товары или услуги поступает от физлица, купить кассу нужно обязательно. А если платежи приходят только от ИП или юрлиц, ККТ можно не покупать.

Я ИП, переводчик. Нужна ли мне касса, если я работаю только с юрлицами?

Ответ зависит от того, как происходят расчеты между ИП и юрлицом. При безналичной оплате на расчетный счет ККТ не применяется (если только это не оплата банковской картой с ее предъявлением). Если расчеты проводятся наличными, применять ККТ нужно. А если вы работаете на патенте, то деятельность по письменному и устному переводу на патенте освобождена от применения ККТ совсем.

ИП на патенте без сотрудников (оказание услуг). Работаю с юрлицами через р/с. Нужно ли мне писать заявление в налоговую, чтобы проинформировать ФНС, что я не работаю с физлицами?

Нет, информировать ФНС о том, что вам не нужно применять ККТ, не требуется.

Насколько я понимаю, переводчикам на ПСН касса не нужна, «при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета». Что это за документ?

Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.
Документ должен содержать:

  • наименование;
  • порядковый номер;
  • дату, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • наименование юрлица или фамилию, имя, отчество (при наличии) ИП;
  • ИНН юрлица или ИП;
  • применяемую при расчете систему налогообложения;
  • признак расчета (получение средств от покупателя или клиента) приход или возврат прихода;
  • наименование товара, работы или услуги;
  • сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
  • форму расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке);
  • должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем или клиентом.
​ИП, языковой клуб. УСН 6%. Работаем без сотрудников. ОКВЭД 90.04.3: деятельность учреждений клубного типа. Мы от освобождены от кассы?

Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.

ИП на УСН, предоставление услуг по видеомонтажу, расчет только с юрлицами по безналу.

При безналичных расчетах между ИП и юрлицом применять ККТ не требуется, за исключением электронных средств платежа с предъявлением банковской карты.

Передавайте данные из Контур.ОФД в Эльбу

Дарим год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум всем ИП младше 3 месяцев, а более опытным ИП и ООО — 30 дней. Ведите учет на УСН и патенте без бухгалтера.

Что купить кроме кассы

Чтобы не нарушить закон понадобится:

  • Контрольно-кассовая техника.
  • Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
  • Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
  • Оператор фискальных данных . Отправляет данные о продажах в ФНС.
Читайте также:
Понятие охраны труда – что входит
У меня есть терминал эквайринга и я выдаю чек. Зачем мне касса?

Терминал эквайринга дает возможность продавцу принимать оплату по банковским картам. Он печатает слип-чек, его часто путают с фискальным (кассовым) чеком. Но по 54-ФЗ выдача слип-чека не освобождает от применения онлайн-кассы. После оплаты обязательно сформировать и передать покупателю еще и кассовый чек.

Если по терминалу оплата прошла, а чек на кассе не сформировали, это нарушение закона. За него ИП могут выписать штраф от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без кассы, но не менее 10 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Мне сейчас переводят на карту, разве я нарушаю закон?

Если оплата поступает от физлица, ККТ использовать обязательно.

А еще ИП следует учитывать, что использование текущего счета для предпринимательской деятельности не предусмотрено п. 2.2 Инструкции Банка России № 153-И. Обслуживание такого счета банк вправе прекратить. Для совершения расчетов с предпринимателем банки открывают расчетные счета (п. 2.3 Инструкции № 153-И).

Можно ли передавать чеки в налоговую без посредников?

Для передачи чеков в налоговую ОФД получают разрешение на обработку фискальных данных. Согласно п.3 ст.5 закона 54-ФЗ, пользователь ККТ обязан иметь договор с оператором фискальных данных. Исключение — расчеты, которые происходят в местностях, отдаленных от сетей связи. На таких территориях ККТ работает в автономном режиме, без подключения к ОФД, и пользователь передает данные с кассы в ФНС самостоятельно, например на флешке.

А зачем подключать товароучетный сервис?

Сервис помогает вести каталог товаров и услуг, передавать их на кассу и печатать в чеке. Наименование проданных позиций — это обязательные реквизиты кассового чека. А еще сервис помогает тратить меньше времени на ежедневные рутинные задачи: приемку накладных, пересчет остатков, списания, передачу данных в систему бухучета.

ИП без работников, услуги. ФН брать на 15 или 36 месяцев?

ФН на 36 месяцев, а если работаете в местности, отдаленной от сетей связи, то на 15 месяцев.

Хотите сэкономить на покупке кассы и сервисов?

Закажите выгодный комплект «Всё по цене кассы» в Контуре

Как правильно формировать чеки

Продавцы и поставщики услуг обязаны указывать в чеках обязательные реквизиты из ст. 4.7 54-ФЗ и передавать чек клиентам в печатной форме и электронной, если нужно клиенту.

Если оплата приходит на расчетный счет от физлиц или юрлиц, нужно ли формировать чек на ККТ?

При получении оплаты на расчетный счет от физлиц фискальный чек нужно формировать обязательно. При получении оплаты на расчетный счет от юрлица ККТ не применяется (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).

Турагентство. Проводим по кассе предоплату и аванс. Полный расчет с туристом происходит за месяц до тура. Нужно ли пробивать еще один чек по окончании тура? Некоторые бухгалтера называют его нулевым чеком.

Когда внесли предоплату, формируют первый чек. А после оказания услуги или отгрузки товара продавец обязан выдать второй чек. Подробнее о том, что указать в этих чеках мы рассказали в статье.

На кассе нужно каждый день открывать/закрывать смену, если оплаты не часто проходят?

Каждая смена может длиться не более 24 часов. Если у вас по какой-то причине нет возможности закрыть смену в пределах суток, касса принудительно это сделает при следующем использовании.

Павел, добрый день! В п. 2.1 ст. 54-ФЗ перечислены подпункты с видами деятельности, при которых ИП на патенте могут не применять ККТ, при условии что будут выдавать клиентам документ, который подтверждает расчет.

Если заглянуть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ о патенте, парикмахерские и косметические услуги — это подпункт № 3. А в исключениях 54-ФЗ подпункт № 3 не упоминается. То есть парикмахеры и косметологи не входят в число освобожденных, поэтому с 1 июля такие ИП без сотрудников обязаны применять онлайн-кассы.

Светлана, добрый день.
В вашем случае, по ККТ нужно проводить только деятельность по УСН.
Если деятельность на Патенте попала в список исключений (а услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству в списке есть), то чеки по этой деятельности не нужно формировать. Обратите внимание: обязательным условием для освобождения является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета между ИП и клиентом.
Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.

Документ должен содержать:
– наименование, порядковый номер
– дата, время и место (адрес) осуществления расчета
– ФИО и ИНН ИП
– применяемая при расчете система налогообложения (Патент)
– признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – Возврат прихода)
– наименование товаров, работ, услуг
– сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
– форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
– должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Формировать этот документ можете как вам удобно: заказать в типографии бланк или самостоятельно печатать на принтере – в законе это не оговаривается. Как вариант, можете и чек на ККТ сформировать – это не запрещено, только в чеке не забывайте указывать систему налогообложения – Патент (это если вам удобнее пользоваться ККТ, чем бланки писать).

Кому нужно ставить кассовый аппарат

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — с 1 февраля это обязательно для ИП на ИП на ПСН, УСН, ЕСХН. Для это вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Читайте также:
Правила внутреннего трудового распорядка (ПВТР) - образец, как утверждаются

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2021 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование.

ФНС пояснила, что при переходе с ЕНВД ИП при переходе на ПСН может не использовать онлайн-кассу в том случае, если по требованию покупателя выдает документ, который подтверждает факт осуществления расчета. Исключение – продавцы, которые в таких местностях без интернета используют при продажах автоматическое устройство для расчетов, а также осуществляют торговлю подакцизными товарами.

В налоговой также отметили, что ИП без работников может уйти на НПД — самозанятым использовать кассовый аппарат не нужно.

Кроме того, предприниматели, которые работают в отдаленной или труднодоступной местности, вправе не применять онлайн-кассы. Причем независимо от системы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2021 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2021?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Читайте также:
Правила организации рабочих мест, порядок организации по НОТ

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса. У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2021 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2021 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Онлайн-кассы: освобождение до 2021 года и упрощение порядка работы

Отсрочка перехода на онлайн-кассы до 01.07.2021

В соответствии с новыми правилами индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Но отсрочка распространяется не на всех ИП без наемных сотрудников. Чтобы иметь возможность работать без онлайн-кассы еще год, ИП должен отвечать некоторым обязательным требованиям:

  • оказывать услуги/выполнять работы лично, без привлечения наемных сотрудников;
  • при продаже товаров осуществлять реализацию товаров исключительно собственного производства.

Таким образом, если ИП занимается перепродажей товаров, отсрочка на него не распространяется, даже если у него нет других работников. Если же ИП самостоятельно, например, делает ремонты или продает, скажем, мебель собственного производства, то он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года.

Читайте также:
Облагается ли больничный лист НДФЛ

Кто получил отсрочку перехода на ККТ до 1 июля 2021 года

ИП без работников, самостоятельно оказывающие услуги/выполняющие работы

ИП без работников, реализующие продукцию собственного производства

Кого освободили от применения ККТ

Товарищества/кооперативы собственников недвижимости при приеме коммунальных платежей и оплате населением услуг товарищества/кооператива

Образовательные организации при расчетах за образовательные услуги населению

Физкультурно-спортивные организации при расчетах за услуги в сфере физкультуры и спорта

Организации культуры при расчетах за услуги в области культуры

ИП, реализующие с рук или лотка билеты в театры

При этом ИП утрачивают право на эту отсрочку при найме сотрудников. В случае заключения трудового договора даже с одним работником ИП обязаны не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора приобрести и зарегистрировать ККТ.

Отметим, что Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ говорит именно о трудовых договорах. То есть, теоретически ИП в целях получения отсрочки перехода на онлайн-ККТ не запрещается нанимать сотрудников по договорам ГПХ. Например, по договору подряда или платного оказания услуг.

Но это не значит, что налоговики не смогут в судебном порядке переквалифицировать договор подряда в трудовой договор и вменить таким ИП обязанность по применению ККТ уже с 01.07.2019 года.

Освобождение от применения ККТ

Закон существенно расширил перечень субъектов, которые вообще могут работать без применения ККТ.

В соответствии с новыми правилами, ККТ может не применяться следующими субъектами (п. 13 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):

  • товариществами собственников жилья (при расчетах за услуги ТСЖ и при приеме платы за жилье и коммунальные услуги);
  • садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами (при расчетах за услуги товарищества и приеме платы за коммунальные услуги);
  • жилищными и жилищно-строительными кооперативами (при расчетах за услуги кооператива и коммунальные услуги);
  • иными специализированными потребительскими кооперативами (при расчетах за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности);
  • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
  • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
  • домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, культурно-спортивными центрами и другими подобными организациями при оказании услуг населению в области культуры.

Все вышеуказанные субъекты вправе не применять ККТ только при условии принятия платы в безналичной форме. Если же расчеты производятся наличными деньгами или с предъявлением электронного средства платежа, то кассу придется применять. Например, касса потребуется в случае, когда клиент оплачивает услугу при помощи банковской карты в офисе соответствующего кооператива/товарищества.

Кроме того, от применения онлайн-касс освобождаются ИП, реализующие билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Они вправе не применять ККТ лишь при условии реализации билетов/абонементов с рук или лотка. Если билеты будут продаваться через интернет, потребуется применение онлайн-кассы.

Применение ККТ при зачете и возврате авансов

Новый закон расширил перечень случаев, когда организации вправе формировать только один кассовый чек при осуществлении зачета или возврата предварительной оплаты, ранее внесенной физлицами за разного рода услуги.

Теперь один чек, содержащий сведения обо всех подобных расчетах за месяц, разрешается формировать при расчетах (п. 2.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

  • за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, включая коммунальные услуги;
  • за услуги охраны и систем обеспечения безопасности;
  • за услуги в сфере образования.

Также теперь на формирование подобных «сводных» кассовых чеков отводится уже не 1 день, следующий за днем окончания текущего месяца, а целых 10 дней. К примеру, если физлицо вносит плату за детский сад сразу за весь 2019 год, то чек за услуги, оказанные в июне, дошкольное образовательное учреждение может выдать не позднее 10 июля 2019 года.

Дистанционное использование ККТ

Одновременно закон расширяет и перечень случаев, когда при расчетах с клиентами разрешается использовать кассовый аппарат, расположенный удаленно, то есть вне места расчетов (п. 5.6 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Теперь удаленное использование кассы возможно:

  • при осуществлении расчетов за реализуемый товар при разносной торговле;
  • при дистанционном способе продажи товаров (кроме случаев торговли через интернет). Например, когда происходит реализация товара по предложенным покупателем образцам;
  • при осуществлении расчетов по месту выполнения работы или оказания услуги, которые выполняются вне торгового объекта.

Во всех вышеуказанных случаях обязанность по направлению чека может быть исполнена одним из следующих способов (п. 5.7 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

Также удаленное использование кассы допускается:

  • при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных билетов (пассажиру можно выдавать бумажный билет, содержащий сведения, достаточные для идентификации и бесплатного получения электронного кассового чека через интернет; при этом электронный чек формируется в момент расчета (п. 5.9 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ));
  • при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, кроме наличной оплаты и оплаты платежной картой (информация о расчетах направляется организациями ЖКХ в ИФНС не позднее 5 дней с момента поступления платы на расчетный счет, а чек клиенту выдается по его письменному запросу, который разрешается подать в течение 3 месяцев).

Самостоятельное получение чеков клиентами

Помимо всего прочего, новые правила дают покупателям/клиентам возможность подтверждения понесенных расходов при помощи чеков, полученных по QR-коду (п. 3.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Код можно считать на дисплее компьютерного устройства продавца, а также получить в распечатанном виде на бланке документа об плате/получении продукции или услуги.

В целях правильного считывания и идентификации чека QR-код должен включать в себя:

  • дату и время осуществления расчета;
  • порядковый номер фискального документа;
  • признак расчета;
  • сумму расчета;
  • заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

Считав код, клиент самостоятельно может получить электронный кассовый чек при помощи сервиса «Проверка кассового чека» (скачать приложение можно на сайте ФНС).

Приложение по QR-коду позволит проверить легальность сформированного чека и получить его в форме электронного документа на смартфон. Получение чеков осуществляется на безвозмездной основе. Впоследствии любой полученный чек можно самостоятельно распечатать на бумаге и он приравнивается к кассовому чеку, полученному на бумажном носителе или в электронной форме.

Читайте также:
Отличия патента и разрешения на работу - в чем заключается разница

Нужна ли онлайн-касса при безналичных расчетах

Безналичный расчет через онлайн-кассы удобен клиентам и предпринимателям. Благодаря фискальному накопителю чеки покупок передаются в налоговую службу. В статье расскажем, как установить онлайн-кассу, и как она работает.

  • Нужна ли вам онлайн-ККТ
  • Способы безналичного расчета
  • Как действуют онлайн-кассы для безналичных расчетов
  • В чем заключается регистрация онлайн-кассы
  • Как оформить возврат покупки при безналичном расчете
  • Надо ли менять фискальный накопитель

С 2021 года с онлайн-кассами обязан работать даже бизнес, который до этого пользовался отсрочкой.

Кассовый аппарат нового типа обладает фискальным накопителем. Он сохраняет сведения о выдаваемых чеках, и они направляются в налоговую инспекцию.

Чтобы пользоваться безналом, следует завести расчетный счет в финансовой организации и онлайн-кассу с накопителем для налоговой.

Ее можно арендовать или оформить в собственность. Вам не нужно приобретать технику, чтобы провести оплату от фирм различных видов собственности, предпринимателей или физлиц.

В России безналичный расчет выходит на первое место среди всех способов платежей. Она может стать лидером в этом секторе и обогнать США, Германию и Англию. Доля безнала в 2021 году может достигнуть 72%.

В случае, когда онлайн-магазин или маркетплейс действуют через платежного агента, которым может быть курьерская компания на аутсорсинге, то онлайн-касса не потребуется. Придется только указать в документах юридическую компанию, с которой вы работаете, как с платным агентом.

Нужна ли вам онлайн-ККТ

Список тех, кто освобожден от контрольно-кассового аппарата, указан в законе 54-ФЗ. Им могут не пользоваться также индивидуальные предприниматели на патенте. Хотя среди них имеются исключения, которые прописаны в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Без онлайн-касс могут работать:

  • ларьки с газетами и журналами;
  • продавцы ценных бумаг;
  • столовые в школах и вузах;
  • продавцы на рынках, ярмарках и выставках;
  • киоски с мороженым;
  • точки с разливными напитками;
  • торговцы молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн;
  • продавцы сезонных овощей и фруктов на развале;
  • изготовители ключей;
  • няни и сиделки;
  • арендодатели квартир и парковочных мест, и другие.

Предприниматели и самозанятые, работающие по налогу на профессиональный доход, могут работать без кассы. ИП и компании, получающие платежи от других ИП и юрлиц на расчетный счет без предъявления банковской карты, также могут не использовать кассы.

Бизнес, расположенный в труднодоступной местности, в том числе освободили от этого. С одним условием – они не должны торговать акцизной продукцией.

Владимир долгое время проработал в сфере фармакологии. Он решил монетизировать свое хобби, поэтому открыл столярную мастерскую. Для продажи изделий из дерева Владимир открыл страницу на маркетплейсе. Чтобы получать расчет, он завел онлайн-кассу.

Раньше интернет-магазины могли торговать без этого сервиса, однако новый закон требует действовать по измененным правилам. И предпринимателей обязали выдавать чеки, даже если продажи происходят онлайн.

Кстати, на иностранные торговые площадки 54-ФЗ не распространяется. Они могут работать без онлайн-касс. Если услугами российского интернет-магазина пользуются только зарубежные клиенты, то выдавать чеки все-таки придется.

Способы безналичного расчета

  • Транзакции между расчетными счетами

Это главный способ безналичного расчета с компаниями. Потребитель записывает сумму покупки в платежное поручение, чтобы перевести наличные с одного счета продавцу. Такая сделка не требует ККТ.

  • Оформление при онлайн-шоппинге

Покупатель заполняет строки в специальном окошке интернет-магазина. Для определения пластика нужно ввести номер, период действия, трехзначные цифры с оборотной стороны и ФИО собственника.

Когда заявка будет заполнена, на телефон поступит код для подтверждения. Его вводят в окошко, после чего происходит транзакция средств.

  • Платеж через электронный кошелек

Если в одной из платежных систем – Яндекс. Деньги, WebMoney, QIWI – открыт электронный кошелек, то можно произвести безналичный расчет.

Он пополняется с помощью карты, банкомата или мобильного приложения. Покупки оплачиваются через счет электронного сервиса на расчетный счет производителя.

Эта процедура происходит через банк-эквайр. С ним поставщик заключает соглашение и получает доступ к POS-терминалу. Можно расплачиваться пластиком, либо телефоном.

Транзакция проходит при считывании банковской карты и требует ввода ПИН-кода. Расплатиться можно и без карты. Если у вас есть приложение на смартфоне, то вам доступен бесконтактный способ.

Продавец получает деньги через неделю. При этом банк снимает за каждый перевод около 2-3% от общей стоимости покупок.

  • Перевод через банк

Такой способ выбирают для оплаты услуг ЖКХ и совершения покупок в интернет-магазинах. Для этого покупатель применяет банкомат в отделении кредитной организации.

Как действуют онлайн-кассы для безналичных расчетов

Посуда и поделки из столярной мастерской со временем стали приносить прибыль. И Владимир запланировал открыть маленькую точку в торговом центре. Снова возник вопрос организации онлайн-кассы для безналичного расчета.

Владимир арендовал у финансовой компании контрольно-кассовую технику с POS-терминалом. Этот же банк обслуживает ККТ.

Покупка совершалась так же, как и с обычным терминалом. Продавец выдавал чек на бумаге.

Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям

  • ККТ должна быть интегрирована с финансовой организацией.

Безналичные платежи должны обрабатываться без помощи консультанта зала.

  • Информация об оплате поступает в финансовую организацию, только после этого печатается чек.
  • Сведения направляются в ФНС.

В чем заключается регистрация онлайн-кассы

Если онлайн-касса не зарегистрирована, то это нарушает закон. Предпринимателю работа с онлайн-кассой без регистрации грозит санкциями до 3 тысяч рублей. Юридическая компания заплатит штраф до 10 тысяч рублей.

Регистрации сервиса проходит:

  • заключение обслуживающего соглашения с оператором фискальных данных (ОФД);
  • постановка онлайн-кассы на учет в ФНС;
  • заполнение документов удаленно с помощью цифровой подписи, фиксирование в налоговой также можно пройти онлайн;
  • посещение отделения ФНС вместе с техникой для составления заявки.

В заявлении о регистрации надо указать место установки онлайн-кассы, модель ККТ и фискального накопителя, информацию о ОФД и назначение техники.

Читайте также:
Патент на работу для иностранных граждан – как оформить

Постановка оборудования на учет займет у налоговой около пяти рабочих дней. Когда все будет готово, ОФД сможет пересылать сведения в налоговую инспекцию.

Владимир не проходил регистрацию оборудования самостоятельно. Он заплатил 7 тысяч рублей продавцу кассы, который оформил регистрацию для безналичного расчета. Эта услуга действует для всех предпринимателей.

Как оформить возврат покупки при безналичном расчете

Возврат товара – частое явление в торговле. Продукция может не подойти по размеру или оказаться с дефектом. В любом случае покупатель имеет право вернуть ее продавцу даже без объяснения причины. Но вы можете уточнить, какие минусы не позволили провести торговую операцию.

Вернуть деньги при безналичном расчете через онлайн-кассу просто. Клиент должен составить заявление и указать в нем реквизиты для безналичной транзакции. Деньги перечислит финансовая организация, где открыт счет поставщика. Как правило, на это уходит около 10 дней, но переводы часто приходят намного быстрее.

После получения заявления от покупателя продавец должен заполнить акт с основанием для обратного перевода безнала. Факт возврата подтверждается, информация направляется в обслуживающую финансовую организацию. Она потом переводит безнал покупателю.

Наличные купюры при безналичном платеже не возвращаются. Весь размер безналичной оплаты через онлайн-кассу приходит на банковский счет клиента. Иначе процедура определяется как обналичивание, что грозит административной ответственностью владельцу компании.

Надо ли менять фискальный накопитель

Фискальный накопитель (ФН) – важная часть кассового аппарата. Он хранит сведения о фискальных чеках, которые нужны при взаимодействии с ФНС. Менять их предприниматели должны самостоятельно. Это регулируется ст. 5 п.2 54-ФЗ.

Фискальный накопитель нужно заменить в нескольких случаях

  • Завершился срок работы

В техпаспорте ФН прописан период его работы. Предприниматели с общей системой налогообложения предпочитают пользоваться накопителем на 13 или 15 месяцев. Работающие на упрощенке, ЕНВД, патенте, едином сельскохозяйственном налогообложении выбирают ФН на 36 месяцев.

Торговля акционной продукцией требует замены ФН каждые 410 дней. При сезонном режиме торговли бизнес обеспечивают ФН с любым сроком работы.

  • Заполнилась память

Фискальный накопитель на 13 месяцев способен сохранить 175-190 тысяч чеков о безналичных расчетах. Накопителю на онлайн-кассе на 15 месяцев – 200-220 тысяч документов, ФН на 36 месяцев — 500 тысяч.

Количество свободной памяти отслеживают по меню ККТ или квитанции об оплате покупки.

Онлайн-кассы последних образцов сообщают о том, что подходит срок замены техники. Это оповещение продавец получает за 2 месяца.

  • Онлайн-касса заблокирована

Это происходит при отсутствии доступа к интернету. Также может повлиять 24-х часовая рабочая смена. Если платежи были, но не отправлялись в ОФД. Или если на кассе не настроили правильно время.

  • Техническая поломка

Она может произойти из-за окисления контактов, замыкания, сбоев в программе. Тогда собственник может использовать гарантию, которую предоставляет продавец онлайн-кассы.

  • Новый владелец

В данные кассы вносится ИНН собственника компании, поэтому накопителем может пользоваться один налогоплательщик. Если ее передают другому предпринимателю, то ему нужно проходить регистрацию в ФНС.

Это исключено, если аппарат передают филиалу организации. У нее один собственник, а значит, ИНН совпадает.

  • При регистрации допустили ошибки

Установка и регистрация фискального накопителя требует особой внимательности. Если при вводе ИНН ошибиться хотя бы на одну цифру, то придется заменить ФН.

Не торопитесь отправлять в утиль отслуживший фискальный накопитель. Налоговому инспектору он будет интересен еще пять лет.

Кто освобожден и может не применять онлайн-кассы?

  • Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения
  • Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс
  • Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)
  • Итоги

Кому обязательно надо ставить онлайн-кассу и можно ли работать без ее применения

Согласно действующей редакции закона «О применении кассовой техники» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ст. 1.1, 1.2):

  • кассовую технику обязаны применять в обязательном порядке все компании и ИП при осуществлении расчетов не только наличными деньгами, но и в безналичном порядке;

ВАЖНО! ККТ не нужно использовать при безналичных расчетах организаций между собой или с ИП (за исключением расчетов с использованием электронного средства платежа с предъявлением). Это предусмотрено п. 9 ст. 2 закона 54-ФЗ).

  • из вышеуказанного требования могут быть исключения (если такие ситуации предусмотрены законом 54-ФЗ).

Причем применять ККТ необходимо не только при получении оплаты, предоплаты за товары, работы, услуги. В некоторых случаях требуется пробить чек и при выплате денег, например, при возврате товара покупателем или на возвращаемые суммы предоплаты.

Основная масса продавцов должна была приобрести и начать использовать ККТ к 1 июля 2019 года.

Таблицу со сроками перехода для различных групп продавцов см. здесь.

За нарушение порядка применения ККТ или неприменение онлайн-машины в установленных законом случаях установлена административная ответственность. Как правило это штрафы. Причем санкции могут наложить как на юрлицо, так и на должностных лиц. Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ и можно ли уменьшить санкции или избежать их вовсе, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

О том, кому не надо применять онлайн-кассы, расскажем далее.

Кто по закону 54-ФЗ освобождается от онлайн-касс

В настоящее время работать без ККТ можно:

  • при осуществлении видов деятельности, указанных в ст. 2 закона 54-ФЗ. Например, продаже бумажной периодики, торговле на розничных рынках ярмарках, разносной торговле непродовольственными товарами, продаже в киосках мороженого, разливных безалкогольных напитков, молока и др.

Перечень таких видов деятельности длинный, увидеть его полностью можно в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

  • работе в отдаленных и труднодоступных местностях;
  • расчетах по договорам займа, предоставленного для целей, не связанных с оплатой товаров (работ, услуг) и др.

Не требуется применять ККТ:

  • при выплате денег физлицам по гражданско-правовым договорам (за исключением приобретения товара для перепродажи), в том числе по договору аренды;
  • выплате зарплаты, в том числе если часть ее выдается в натуральной форме;
  • выдаче матпомощи сотруднику;
  • выдаче подотчета и возврате работником неизрасходованного аванса.
Читайте также:
Отпуск на свадьбу по ТК РФ: оплачивается или нет по трудовому кодексу

На это указано в многочисленных разъяснениях контролирующих органов (в т. ч. письма Минфина от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 06.03.2019 № 03-01-15/14624, от 08.02.2019 № 03-01-15/7892, ФНС от 30.08.2019 № АС-4-20/17478@ и др.).

Для принятия решения, нужно ли вам применять онлайн кассу, советуем изучить несколько мнений. Авторитетное мнение экспертов К+ смотрите в Готовом решении, получив бесплатный пробный доступ.

Вправе ли не применять онлайн-кассу ИП на ПСН и НПД (распространяется ли на них освобождение)

В 2021 году применяющие ПСН предприниматели могут работать без ККТ, если (одновременно):

  • их вид деятельности прямо указан в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ (например, это ремонт и пошив швейных изделий, ремонт мебели, сдача в аренду жилых и нежилых помещений и т. п., весь перечень смотрите по ссылке);
  • они выдают покупателю подтверждающий расчеты документ, содержащий наименование, порядковый номер, а также часть обязательных реквизитов чека ККТ (установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ).

ИП, применяющие налоговый режим с уплатой налога на профдоход, не обязаны применять ККТ в отношении доходов, облагаемых НПД.

До 01.07.2021 отсрочку от использования касс имеют предприниматели, которые заняты оказанием услуг, выполнением работ или продажей товаров собственного производства, не имеющие наемных работников. Налоговый режим у ИП при этом может быть любой.

ФНС подготовила специальный тест, который поможет определить нужна ли вам онлайн касса. Узнайте, как его пройти.

Итоги

Согласно ФЗ 54 онлайн-кассы в 2021 году и в последующие годы могут не применять только те продавцы, кому это прямо разрешено законом о ККТ — в силу осуществляемого вида деятельности, либо условий работы. Все остальные обязаны заключить договор с ОФД, подключить к интернету современный кассовый аппарат и использовать его в расчетах. В том числе и плательщики ПСН — по некоторым видам деятельности.

Приложение N 3. Перечень тарифных разрядов по воинским должностям военнослужащих по контракту, размеры окладов по ним, а также соответствие тарифных разрядов типовым воинским должностям

Приложение N 3
к Порядку (п. 15)

Перечень
тарифных разрядов по воинским должностям военнослужащих по контракту, размеры окладов по ним, а также соответствие тарифных разрядов типовым воинским должностям

разряд по воинской должности

Размер оклада (рублей)

Соответствие тарифных разрядов типовым воинским должностям

Воинские должности, подлежащие замещению солдатами, матросами, сержантами, старшинами, прапорщиками и мичманами, проходящими военную службу по контракту

Первичные воинские должности солдат и матросов, проходящих военную службу по контракту

Воинская должность командира отделения в мотострелковом (танковом) взводе

Воинские должности, подлежащие замещению офицерами

Воинская должность командира мотострелкового (танкового) взвода

Воинские должности командира мотострелковой (танковой) роты и зенитно-ракетной батареи

Воинские должности командира мотострелкового (танкового) батальона и ракетного (артиллерийского) дивизиона

Воинская должность офицера в управлении общевойсковой армии

Воинская должность офицера в управлении объединенного стратегического командования военного округа

Воинская должность старшего офицера в управлении общевойсковой армии

Воинская должность старшего офицера в управлении объединенного стратегического командования военного округа

Воинские должности командира мотострелкового (танкового) полка и офицера в управлении (отделе главного управления, департамента) Министерства обороны

Воинская должность старшего офицера в управлении (отделе главного управления, департамента) Министерства обороны

Воинские должности командира мотострелковой (танковой) бригады, начальника отдела в управлении общевойсковой армии и начальника группы в управлении (отделе главного управления, департамента) Министерства обороны

Воинская должность начальника отдела в управлении объединенного стратегического командования военного округа

Воинская должность заместителя начальника отдела в управлении (отделе главного управления, департамента) Министерства обороны

Воинская должность командира мотострелковой (танковой) дивизии

Воинская должность начальника отдела в главном управлении, департаменте Министерства обороны

Воинские должности командира мотострелкового (танкового) корпуса и начальника управления в управлении объединенного стратегического командования военного округа

Воинская должность заместителя начальника управления главного управления, департамента Министерства обороны

Воинская должность начальника управления главного управления, департамента Министерства обороны

Воинские должности командующего общевойсковой армией и заместителя начальника главного управления, руководителя (директора) департамента Министерства обороны

Воинские должности командующего войсками военного округа, командующего родом войск Вооруженных Сил и начальника главного управления, руководителя (директора) департамента Министерства обороны

Воинская должность главнокомандующего видом Вооруженных Сил

Воинская должность заместителя Министра обороны Российской Федерации

Воинская должность первого заместителя Министра обороны Российской Федерации

>
N 4. Перечень тарифных разрядов по воинским должностям военнослужащих по призыву, размеры окладов по ним, а также соответствие.
Содержание
Приказ Министра обороны РФ от 6 декабря 2019 г. N 727 “Об определении Порядка обеспечения денежным довольствием военнослужащих.

© ООО “НПП “ГАРАНТ-СЕРВИС”, 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания “Гарант” и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Денежное довольствие

Для военнослужащих

Денежное довольствие военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, является основным средством их материального обеспечения и стимулирования исполнения обязанностей военной службы.

Денежное довольствие военнослужащего, проходящего военную службу по контракту, состоит из оклада по воинскому званию и оклада по воинской должности, которые составляют оклад денежного содержания, и из ежемесячных и дополнительных выплаты.

Единые размеры окладов по воинским званиям устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Размеры окладов по типовым воинским должностям военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, устанавливаются Правительством Российской Федерации по представлению руководителей федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба.

Размеры окладов по нетиповым воинским должностям военнослужащих устанавливаются руководителями федеральных органов исполнительной власти, в которых федеральным законом предусмотрена военная служба, применительно к размерам окладов по типовым воинским должностям.

Ежемесячная надбавка за выслугу лет к окладу денежного содержания устанавливается в следующих размерах:

  1. 10 процентов – при выслуге от 2 до 5 лет;
  2. 15 процентов – при выслуге от 5 до 10 лет;
  3. 20 процентов – при выслуге от 10 до 15 лет;
  4. 25 процентов – при выслуге от 15 до 20 лет;
  5. 30 процентов – при выслуге от 20 до 25 лет;
  6. 40 процентов – при выслуге 25 лет и более.
Читайте также:
Индексация пенсий работающим пенсионерам – размер, регулярность повышения

Ежемесячная надбавка за классную квалификацию (квалификационную категорию, квалификационный класс) к окладу по воинской должности устанавливается в следующих размерах:

  1. 5 процентов – за третий класс (квалификационную категорию);
  2. 10 процентов – за второй класс (квалификационную категорию);
  3. 20 процентов – за первый класс (квалификационную категорию);
  4. 30 процентов – за класс мастера (квалификационную категорию).

Правила присвоения, изменения и лишения классной квалификации (квалификационной категории, квалификационного класса) определяются Правительством Российской Федерации, если иное не предусмотрено федеральными законами.

Ежемесячная надбавка за работу со сведениями, составляющими государственную тайну, устанавливается в размере до 65 процентов оклада по воинской должности.

Ежемесячная надбавка за особые условия военной службы устанавливается в размере до 100 процентов оклада по воинской должности.

Ежемесячная надбавка за выполнение задач, непосредственно связанных с риском для жизни и здоровья в мирное время, устанавливается в размере до 100 процентов оклада по воинской должности.

Ежемесячная надбавка за особые достижения в службе устанавливается в размере до 100 процентов оклада по воинской должности.

Премия за добросовестное и эффективное исполнение должностных обязанностей устанавливается в размере до трех окладов денежного содержания (в расчете на год) – выплачивается ежемесячно.

Ежегодная материальная помощь устанавливается в размере не менее одного оклада денежного содержания.

В пределах средств, выделенных на денежное довольствие, решением командира военнослужащему на основании его мотивированного рапорта может быть оказана дополнительная материальная помощь – до 5 окладов денежного содержания.

Военнослужащим, выполняющим задачи в условиях чрезвычайного положения, при вооруженных конфликтах, участвующим в контртеррористических операциях и обеспечивающим правопорядок и общественную безопасность на отдельных территориях Российской Федерации, устанавливаются повышающие коэффициенты или надбавки к денежному довольствию. Правила выплаты денежного довольствия, размеры повышающих коэффициентов и надбавок к денежному довольствию на соответствующих территориях устанавливаются Правительством Российской Федерации в зависимости от мест дислокации воинских формирований и выполняемых военнослужащими задач.

Военнослужащим, проходящим военную службу по контракту в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе в отдаленных местностях, высокогорных районах, пустынных и безводных местностях, денежное довольствие выплачивается с учетом коэффициентов и процентных надбавок.

Размеры коэффициентов и процентных надбавок и порядок их применения для расчета денежного довольствия военнослужащих устанавливаются Правительством Российской Федерации. При этом в состав денежного довольствия, на которое начисляются коэффициенты и процентные надбавки, входят:

  1. оклад по воинскому званию;
  2. оклад по воинской должности;
  3. ежемесячная надбавка за выслугу лет;
  4. ежемесячная надбавка за классную квалификацию (квалификационную категорию, квалификационный класс);
  5. ежемесячная надбавка за работу со сведениями, составляющими государственную тайну;
  6. ежемесячная надбавка за особые условия военной службы.

В период нахождения военнослужащего, проходящего военную службу по контракту, в распоряжении командира (начальника) ему выплачиваются оклад по воинскому званию, оклад по последней занимаемой воинской должности и ежемесячная надбавка за выслугу лет в порядке, предусмотренном руководителем федерального органа исполнительной власти, в котором федеральным законом предусмотрена военная служба.

При возложении на военнослужащего в период нахождения его в распоряжении командира (начальника) временного исполнения обязанностей по вакантной воинской должности, которую он не занимает, денежное довольствие указанному военнослужащему выплачивается в полном объеме по вакантной воинской должности, по которой на него возложено временное исполнение обязанностей.

Особенности обеспечения денежным довольствием отдельных категорий военнослужащих определяются федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти и нормативными правовыми актами иных федеральных государственных органов.

Отдельные выплаты военнослужащим

Военнослужащим, направляемым в служебные командировки, производятся выплаты на командировочные расходы в порядке и размерах, которые определяются Правительством Российской Федерации.

Военнослужащим, проходящим военную службу по контракту, в том числе поступившим на военную службу по контракту из запаса, при переезде на новое место (к месту) военной службы в другой населенный пункт, в связи с назначением на воинскую должность, поступлением на военную службу по контракту, зачислением в военную профессиональную образовательную организацию или военную образовательную организацию высшего образования, срок обучения в которой превышает один год, или в связи с передислокацией воинской части производятся следующие выплаты:

  1. подъемное пособие – в размере одного оклада денежного содержания на военнослужащего и одной четвертой оклада денежного содержания на каждого члена семьи, переехавшего на новое место (к месту) военной службы военнослужащего или в близлежащий от указанного места населенный пункт либо в другие населенные пункты (из-за отсутствия жилого помещения);
  2. суточные на военнослужащего и каждого члена его семьи, переезжающих в связи с переводом военнослужащего на новое место военной службы, за каждый день нахождения в пути.

Военнослужащему, проходящему военную службу по контракту, общая продолжительность военной службы которого составляет менее 20 лет, при увольнении с военной службы выплачивается единовременное пособие в размере двух окладов денежного содержания, а военнослужащему, общая продолжительность военной службы которого составляет 20 лет и более, выплачивается единовременное пособие в размере семи окладов денежного содержания. Военнослужащим, удостоенным государственных наград или почетного звания Российской Федерации, размер единовременных пособий, предусмотренных, увеличивается на один оклад денежного содержания.

Для сотрудников

Денежное довольствие сотрудников является основным средством их материального обеспечения и стимулирования выполнения ими служебных обязанностей.

Денежное довольствие сотрудников состоит из должностного оклада и оклада по специальному званию, которые составляют оклад денежного содержания, ежемесячных и иных дополнительных выплат.

Размеры окладов по типовым должностям сотрудников и окладов по специальным званиям устанавливаются Правительством Российской Федерации по представлению руководителя федерального органа исполнительной власти, в котором проходят службу сотрудники. Размеры окладов по другим (нетиповым) должностям сотрудников устанавливаются руководителем федерального органа исполнительной власти, в котором проходят службу сотрудники, применительно к размерам окладов по типовым должностям.

Читайте также:
Форма ПМ статистика

Сотрудникам устанавливаются следующие дополнительные выплаты:

  1. ежемесячная надбавка к окладу денежного содержания за стаж службы (выслугу лет);
  2. ежемесячная надбавка к должностному окладу за квалификационное звание;
  3. ежемесячная надбавка к должностному окладу за особые условия службы;
  4. ежемесячная надбавка к должностному окладу за работу со сведениями, составляющими государственную тайну;
  5. премии за добросовестное выполнение служебных обязанностей;
  6. поощрительные выплаты за особые достижения в службе;
  7. надбавка к должностному окладу за выполнение задач, непосредственно связанных с риском (повышенной опасностью) для жизни и здоровья в мирное время;
  8. коэффициенты (районные, за службу в высокогорных районах, за службу в пустынных и безводных местностях) и процентные надбавки к денежному довольствию за службу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе отдаленных, в высокогорных районах, пустынных и безводных местностях, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Ежемесячная надбавка к окладу денежного содержания за стаж службы (выслугу лет) устанавливается в следующих размерах при стаже службы (выслуге):

  1. от 2 до 5 лет – 10 процентов;
  2. от 5 до 10 лет – 15 процентов;
  3. от 10 до 15 лет – 20 процентов;
  4. от 15 до 20 лет – 25 процентов;
  5. от 20 до 25 лет – 30 процентов;
  6. 25 лет и более – 40 процентов.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу за квалификационное звание устанавливается в следующих размерах:

  1. за квалификационное звание специалиста третьего класса – 5 процентов;
  2. за квалификационное звание специалиста второго класса – 10 процентов;
  3. за квалификационное звание специалиста первого класса – 20 процентов;
  4. за квалификационное звание мастера (высшее квалификационное звание) – 30 процентов.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу за особые условия службы устанавливается в размере до 100 процентов должностного оклада.

Ежемесячная надбавка к должностному окладу за работу со сведениями, составляющими государственную тайну, устанавливается в размере до 65 процентов должностного оклада.

Премии за добросовестное выполнение служебных обязанностей из расчета трех окладов денежного содержания в год выплачиваются в порядке, который определяется руководителем федерального органа исполнительной власти, в котором проходят службу сотрудники.

Поощрительные выплаты за особые достижения в службе в размере до 100 процентов должностного оклада в месяц устанавливаются в порядке, определяемом руководителем федерального органа исполнительной власти. Руководитель вправе устанавливать размер поощрительной выплаты за особые достижения в службе свыше 100 процентов должностного оклада.

Надбавка к должностному окладу за выполнение задач, непосредственно связанных с риском (повышенной опасностью) для жизни и здоровья в мирное время, выплачивается в размере до 100 процентов должностного оклада.

Сотрудникам оказывается ежегодная материальная помощь в размере не менее одного оклада денежного содержания.

В пределах средств, выделенных на денежное довольствие, решением руководителя сотруднику на основании его мотивированного рапорта может быть оказана дополнительная материальная помощь.

К денежному довольствию сотрудников, проходящих службу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе отдаленных, устанавливаются коэффициенты (районные, за службу в высокогорных районах, за службу в пустынных и безводных местностях) и процентные надбавки к денежному довольствию за службу в районах Крайнего Севера, приравненных к ним местностях и других местностях с неблагоприятными климатическими или экологическими условиями, в том числе отдаленных, в высокогорных районах, пустынных и безводных местностях, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Для применения указанных коэффициентов и процентных надбавок в составе денежного довольствия учитываются:

  1. должностной оклад;
  2. оклад по специальному званию;
  3. ежемесячная надбавка к окладу денежного содержания за стаж службы (выслугу лет);
  4. ежемесячная надбавка к должностному окладу за квалификационное звание;
  5. ежемесячная надбавка к должностному окладу за особые условия службы;
  6. ежемесячная надбавка к должностному окладу за работу со сведениями, составляющими государственную тайну.

Сотруднику, временно выполняющему обязанности по другой должности, денежное довольствие выплачивается исходя из оклада по временно замещаемой должности, но не менее оклада по основной должности с учетом дополнительных выплат, установленных ему по основной должности.

Сотруднику, находящемуся в распоряжении выплачивается денежное довольствие, исчисляемое исходя из размера должностного оклада по последней замещаемой должности, оклада по специальному званию, а также ежемесячной надбавки к окладу денежного содержания за стаж службы (выслугу лет) и коэффициентов (районных, за службу в высокогорных районах, за службу в пустынных и безводных местностях) и других предусмотренных процентных надбавок. Сотруднику, находящемуся в распоряжении, и выполняющему обязанности по последней замещаемой должности, денежное довольствие выплачивается в полном размере. По решению руководителя сотруднику, находящемуся в распоряжении, и не выполняющему обязанностей по последней замещаемой должности, с учетом фактического объема выполняемых им служебных обязанностей также могут производиться дополнительные выплаты.

В случае временного отстранения сотрудника от должности ему выплачивается денежное довольствие в размере должностного оклада и оклада по специальному званию, а также надбавка к окладу денежного содержания за стаж службы (выслугу лет).

Сотрудникам, выполняющим задачи по обеспечению правопорядка и общественной безопасности в отдельных регионах Российской Федерации либо проходящим службу в условиях военного положения или чрезвычайного положения, вооруженного конфликта, проведения контртеррористической операции, ликвидации последствий аварий, катастроф природного и техногенного характера, других чрезвычайных ситуаций и в иных особых условиях, связанных с повышенной опасностью для жизни и здоровья, изменением режима служебного времени и введением дополнительных ограничений, устанавливаются повышающие коэффициенты или надбавки к денежному довольствию в размерах, определяемых Правительством Российской Федерации.

Сотрудники, прикомандированные в соответствии с законодательством Российской Федерации к органам государственной власти и иным государственным органам, организациям, обеспечиваются денежным довольствием в порядке, определяемом Президентом Российской Федерации.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: