Отменят ли онлайн кассы

С 1 июля 2021 закончились отсрочки по онлайн-кассам

Теперь онлайн-касса будет нужна практически всем ИП и компаниям

Виктор Подгорский

Эксперт по праву

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

  • , которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  • ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
  • ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
  • Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Нарушение Наказание для компаний Наказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее
10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

  • Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
  • Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
  • Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Онлайн-кассы от Тинькофф

  • Одобрены налоговой
  • Работают со всеми операторами фискальных данных
  • Касса и терминал — 2 в 1: дадим в бесплатную аренду при подключении эквайринга Тинькофф
  • Привезем и установим, когда вам удобно. Настроим сами
  • Поддержка 24/7 даже в выходные и праздники
  • Онлайн-кассу можно купить без эквайринга в Тинькофф

Подробности об онлайн-кассах от Тинькофф

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Закрыть

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

  • Команда проекта
  • Глоссарий

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП

1 июля 2021 года завершится очередной этап перехода на кассовую технику нового поколения для индивидуальных предпринимателей. Расскажем, кого коснутся изменения, а кто сможет продолжить работу без кассы и после этой даты.

У кого заканчивается отсрочка по кассам в 2021 году

Согласно закону № 54-ФЗ до 01.07.2021 действовала отсрочка для ИП без наемных работников, которые:

  • продают продукцию собственного производства;
  • оказывают услуги или выполняют работы собственными силами.

Если же ИП нанял хотя бы одного сотрудника, он обязан установить и зарегистрировать ККТ в течение 30 дней с даты заключения трудового договора.

Причем в этом году налоговый вычет на покупку онлайн-касс уже не действует. (напомним, что в 2018-2019 годах ИП могли сэкономить до 18 тысяч рублей за каждое купленное устройство). Правда бизнес-омбудсмен Борис Титов обратился к премьер-министру РФ Михаилу Мишустину с просьбой в 2021 вернуть налоговый вычет за покупку ККТ для предпринимателей. Но решение вопроса находится пока на рассмотрении.

Подписывайтесь на наш блог , и будьте в курсе последних новостей кассового рынка.

Кто может работать без онлайн-кассы после 1 июля?

Законом предусмотрено освобождение от онлайн-касс для видов деятельности, которые указаны в ст. 2 закона № 54-ФЗ. Отметим, что за последние два года этот список практически не изменился.

Так, льгота продолжает действовать для:

  • бумажными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках, причем выручка от продажи периодики должна быть не меньше 50 %;
  • питанием для учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
  • водой, молоком, безалкогольными напитками на розлив;
  • овощами и фруктами в развал;
  • изделиями народных промыслов собственного изготовления;
  • через механические автоматы, продажа бахил;
  • квасом, молоком с автоцистерн;
  • разносной торговли, за исключением продажи маркированных или технически сложных товаров, которые требуют особых условий хранения;
  • на ярмарках, рынках, в выставочных комплексах вне павильонов, автолавок, палаток и т. д.

Например: касса не понадобится огороднику при продаже излишка выращенных овощей на открытом лотке. А вот если завести ларек, который можно закрыть на замок и обеспечить сохранность продукции — касса уже необходима.

  • ремонт и покраска обуви;
  • прием стеклотары;
  • присмотр за детьми, уход за больными, инвалидами и престарелыми;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги носильщиков на вокзалах и портах;
  • распиловка дров и вспашка огородов;
  • сдача в аренду своего жилья.

Также онлайн касса не нужна:

1.ИП на патенте, которые заняты в видах деятельности, указанных в п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ (в целом, виды деятельности повторяют перечисленные выше, но так как предприниматели могут применять разные налоговые режимы, то законодатели выделили ИП на патенте в отдельную льготную группу).

Например , ИП на патенте без работников, который присматривает за детьми, может работать без кассы. А если тот же ИП решит оказывать услуги маникюра — касса уже нужна, так как это вид деятельности под льготу не попадает.

2.Предпринимателям, которые ведут бизнес в труднодоступных или отдаленных местностях.

Списки населенных пунктов, которым можно торговать без ККТ, утверждают региональные власти. Чтобы узнать, попадает ли ваш населенный пункт в число отдаленных, можно обратиться в свою налоговую инспекцию.

3.ИП при безналичных расчетах, кроме оплаты банковской картой.

Например , если ИП получает оплату от организации на расчетный счет — касса не нужна. Но если оплату производит сотрудник организации картой (в т.ч. числе корпоративной) по доверенности — нужно пробить кассовый чек.

4.Самозанятым, которые формируют клиентам чеки в приложении «Мой налог».

Как ИП обойти закон и работать без кассы

Предприниматели, бизнес которых совсем небольшой, могут избежать покупки кассы, если перейдут на режим для самозанятых (уплату налога на профессиональный доход — НПД). При этом сниматься с учета в качестве ИП совсем не обязательно.

Налоговые ставки на этом режиме выгодные: если покупателями или заказчиками ИП выступают физлица, ставка составит 4 % от суммы дохода, а если юрлица или другие ИП — 6 %. Страховые взносы на этом режиме платить не нужно.

Совмещать НПД с другими режимами — запрещено. Поэтому после регистрации в качестве плательщика НПД, предприниматель должен сообщить налоговикам, что он ушел с режима, который применял раньше (исключение: ОСНО, снятие с этого режима происходит автоматически). На подачу уведомления отводится 30 дней.

НПД имеет ряд ограничений:

  1. Предприниматель не сможет нанимать работников по трудовым договорам (привлекать исполнителей по договору ГПХ не запрещено).
  2. Его доход за год не должен превысить 2,4 млн. рублей.
  3. Нельзя заниматься посреднической деятельностью, перепродавать чужие товары, торговать маркированной или подакцизной продукцией.

Если условия применения НПД предпринимателю не подходят, а его бизнес не попадает под льготы и условия, о которых мы рассказали выше — обойти закон не получится.

Например: ИП работает в одиночку и занимается ремонтом сантехники. Раньше он применял патент, но потом перешел на НПД. На этом режиме он может работать без кассы после 01.07.2021 года. А если бы он остался на патенте, то ему пришлось бы до 1 июля купить и зарегистрировать онлайн-кассу.

Если на старте бизнеса кассовый аппарат не по карману — его можно взять в аренду или купить в рассрочку .

А что будет за неприменение ККТ, если по закону она нужна?

За неприменение онлайн-кассы налогоплательщикам грозит административный штраф:

  • для ИП и должностных лиц — от ¼ до ½ от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
  • для организаций — от ¾ до 1 от суммы расчета, но не меньше 30 тысяч рублей.

Какую кассу выбрать?

Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т. д.

МТС Касса предлагает большой выбор моделей и сервисов, купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде.

Подумайте об экономии на эквайринге . Во все МТС Кассы встроен функционал по приему безналичных платежей без терминала (через систему быстрых платежей — СБП). Комиссия здесь гораздо ниже и составляет всего — 0,4-0,7 %. Компания также оказывает услуги по регистрации кассы в ФНС и подключению к ОФД и осуществляет техподдержку в режиме 24/7.

Давайте посмотрим на самые популярные модели МТС Касс.

МТС Касса 5А — модель подойдет тем, кто постоянно передвигается — мастерам по вызову, курьерам, экспедиторам и т.д. В этот аппарат встроен эквайринг, поэтому вы сможете не только пробивать на ней чеки при получении наличных, но и получать оплату по картам.

МТС Касса 5 — аналогичная модель, но без бонуса в виде эквайринга (терминал можно подключать отдельно через bluetooth).

МТС Касса 7 — она подойдет для стационарной работы, например для салона красоты. Принимать оплату по картам можно также через внешний терминал, например МТС Эквайринг D200 .

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все.

Ровно через неделю, с 1 июля 2021 года завершится отсрочка по использованию онлайн-касс. Это значит, что теперь индивидуальные предприниматели без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.

Мы подробно рассказывали о различиях в видах онлайн-касс в статье « Как выбрать онлайн-кассу для бизнеса ». А в статье « Какой должна быть онлайн-касса, чтобы к ней не придралась ФНС » собрали все нюансы, на которые нужно обратить внимание, чтобы не получить проблем от налоговой службы.

А в этой статье узнайте, как зарегистрировать онлайн-кассу по всем правилам. Если нет времени читать всю статью, переходите в пункт «Главное за 30 секунд», собрали там основные мысли.

Кому потребуется онлайн-касса с 1 июля 2021 года

Реформа по переводу предпринимателей на онлайн-кассы длится уже несколько лет. Сейчас она коснется одной из последних категорий, которой позволялось не пользоваться онлайн-кассами — это ИП без сотрудников, а также продавцов товаров собственного производства или самостоятельно оказывающих услуги предпринимателей.

С 1 июля 2021 года отсрочка для таких предпринимателей истекает, это требование ФЗ №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» .

Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД: В 2021 году переход на онлайн-кассы затронет самые уязвимые сегменты микробизнеса, которые считают каждый рубль. Придется потратиться на кассу и необходимое программное обеспечение. Однако у перехода на онлайн-кассы есть неоспоримый плюс — избавление от рутины и ошибок в учете за счет автоматизации. Если предприниматель держит магазин, он сможет без труда следить за товарными остатками в режиме онлайн, потому что касса будет передавать данные о продажах в товароучетный сервис. Если это заведение общепита — по данным с кассы удобно контролировать расход продуктов и блюд. Если это другое предприятие сферы услуг — можно автоматизировать запись клиентов в календарь обслуживания, вести клиентскую базу и применять систему лояльности.

Кому не обязательно регистрировать онлайн-кассу

По закону, все ещё остается ряд исключений для ИП, которые могут не пользоваться контрольно-кассовой техникой (ККТ) или онлайн-кассами. Сюда входят:

Самозанятые ИП

Предпринимателям, применяющим режим налога на профессиональный доход, разрешено не устанавливать онлайн-кассу. Чеки для клиентов они формируют в приложении «Мой налог», созданном ФНС. О том, как ИП стать самозанятым мы рассказали в статье « Стать самозанятым и сохранить ИП: меньше налогов и отчётности », почитайте, может быть полезно.

Некоторые виды деятельности

Для части услуг по закону разрешено работать без онлайн-кассы, например, можно продавать мороженое в киосках или ремонтировать обувь. Полный перечень таких видов работ указан в п.2 ст.2 ФЗ №54, с ним можно ознакомиться по этой ссылке .

Некоторые ИП на патентной системе налогообложения

Индивидуальным предпринимателям на патенте разрешили не пользоваться онлайн-кассами, но не всем. Например, такое разрешение есть у ИП, занимающихся ремонтом мебели, реконструкцией или ремонтом зданий, или услугами в области фотографии. Проверить, попал ли ваш вид деятельности в список ограничений, можно в п.2.1 ст.2 ФЗ№54 по этой ссылке .

При безналичном расчете

По закону онлайн-кассы не нужны, если ИП или организации ведут расчеты в безналичном порядке. Исключение — оплата банковской картой, тогда потребуется выдать чек.

Работа в труднодоступных местностях

Для ИП, ведущих расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, онлайн-кассы не обязательны, но тогда нужно выдавать покупателям по требованию документ, подтверждающий факт расчета между сторонами.

А для ИП, работающих в местностях, удаленных от сетей связи, онлайн-кассы всё-таки требуются. Но их можно использовать в режиме, не предусматривающем передачу документов в ФНС. Важно: перечень труднодоступных местностей, как и перечень удаленных от сетей местностей, утверждается властями каждого региона.

Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге: Онлайн-кассы можно не использовать предпринимателям, которые ведут деятельность в труднодоступных местах, но только если местные власти официально внесли соответствующий населенный пункт в список таких мест. В данном случае по требованию покупателя продавец все равно обязан выдать чек или другой документ, подтверждающий сделку. Если в населенном пункте нет доступа к интернету, но он не относится к труднодоступным местам, то приобретать и использовать ККТ все равно нужно. В этом случае данные расчетов с покупателями не будут передаваться в налоговую инспекцию. Кассовые аппараты переводятся в автономный режим и все сведения о расчетах с клиентами будут аккумулироваться на фискальном накопителе, который ФНС может потребовать при проверке или сдаче отчетности.

В статье 2 ФЗ №54 указан полный перечень случаев, когда онлайн-касса не требуется, включая узкоспециализированные. Например, для аптек в фельдшерских пунктах в селах или для проведения религиозных церемоний. Изучите весь перечень по этой ссылке , чтобы точно знать, попадает ли ваш бизнес под ограничения для онлайн-касс.

Что будет, если не зарегистрировать онлайн-кассу

Наказания непосредственно за отсутствие онлайн-кассы в законе нет. Но как только предприниматель начинает вести продажи без онлайн-кассы, если он обязан её иметь, то он нарушает закон. В ст. 11.5 КоАП РФ предусмотрено множество штрафов за нарушения порядка работы с онлайн-кассой или работой без нее. Например, за работу без онлайн-кассы на должностное лицо наложат штраф в размере от 14 до 12 от суммы расчета, но не менее 10 тысяч рублей. А за повторное нарушение, если сумма расчетов, проведенных без онлайн-кассы, превысит 1 млн. руб., могут приостановить деятельность ИП на срок до 90 суток.

Татьяна Амелина, генеральный директор аудиторско-консалтинговой компании «Невская Перспектива» в Санкт-Петербурге: Для индивидуальных предпринимателей размер штрафа за отсутствие онлайн-кассы составит от 1⁄4 до 1⁄2 суммы, которая прошла мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. При этом, если не известен точный размер неучтенной выручки, то ФНС посчитает её примерно – в зависимости от величины бизнеса. Если предпринимателя или организацию уличат в повторном неприменении онлайн-кассы, то кроме штрафа может быть принудительно приостановлена деятельность бизнеса. Привлечь к ответственности налоговики смогут, только если нарушение произошло в течение года. Если ИП или ООО применяют онлайн-кассы с нарушениями, например, не зарегистрировали аппарат в ФНС, не перерегистрировали в положенные сроки, используют не при всех расчетах с покупателями и т. д., то предусмотрены штрафные санкции в размере 3 тыс.-10 тыс.руб.

Что нужно сделать до регистрации кассы

До того, как зарегистрировать онлайн-кассу в требуемых реестрах, необходимо выполнить несколько действий.

1) Купить онлайн-кассу и фискальный накопитель, который будет хранить данные о кассовых операциях. Реестр подходящей контрольно-кассовой техники, размещен на сайте ФНС, с ним можно ознакомиться по этой ссылке .

2) Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), через которого в налоговую будут отправляться чеки. Таких ОФД на момент написания этого текста аккредитовано 19, реестр размещен на сайте ФНС, вот ссылка .

3) Проверить, есть ли у вас действующая квалифицированная электронная подпись. С 1 июля в работе КЭП тоже произойдут серьезные изменения, почитайте нашу статью на эту тему — « Спасибо, КЭП! Как ИП получить квалифицированную электронную подпись », может быть полезно.

Как зарегистрировать кассу в ФНС и ОФД

Зарегистрировать онлайн-кассу можно онлайн в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого в заявлении нужно будет указать:

Модель и заводской номер кассы и фискального накопителя (обычно они указаны на нижней части онлайн-кассы или в паспорте устройства),

Адрес, где будет использоваться онлайн-касса и его наименование (название магазина или сайта),

Информацию об операторе фискальных данных.

Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте ФНС можно только, если у вас есть КЭП. Если этот вариант вам не подходит, можно записаться в территориальное отделение налоговой, вот ссылка для записи . Потребуется распечатать и заполнить бланк по форме КНД-1110061 . Также налоговая рекомендует иметь при себе паспорта регистрируемых касс. Срок регистрации — 5 рабочих дней.

После того как онлайн-касса зарегистрирована в ФНС, её нужно будет зарегистрировать в ОФД, до этого момента касса не будет передавать данные оператору. Зарегистрировать кассу можно прямо в личном кабинете оператора фискальных данных:

В личном кабинете выберите вкладку ККТ и нажмите «Подключить ККТ».

Заполните все графы в появившемся окне «Регистрация ККТ», данные можно взять из отчета о регистрации онлайн-кассы.

В поле «Внутреннее наименование ККТ» кассе можно присвоить имя.

Кликните на «Сохранить», если все прошло без ошибок, то появится сообщение об успешной регистрации кассы в ОФД.

Оксана Кобзева, эксперт Контура по онлайн-кассам и ОФД: Процесс регистрации кассы не так сложен, как кажется. Основной риск в том, что из-за неправильной регистрации может получиться так, что с установленным в кассу фискальным накопителем нельзя будет работать. Цена ошибки — замена ФН, а стоит он 7 000-10 000 рублей. Какой выход: внимательно следовать инструкциям на сайте налоговой, если регистрируете кассу на nalog.ru, или в личном кабинете ОФД.

Другой способ регистрации онлайн-кассы — обратиться в банк. Например, в Делобанке сотрудники помогают подобрать правильную онлайн-кассу , зарегистрировать ее в ФНС и заключить договор с оператором фискальных данных. И регистрация кассы в ФНС, и взаимодействие с ОФД включено во все тарифы для Делокасс.

Статья за 30 секунд

С 1 июля 2021 года ИП без сотрудников, продающие товары собственного производства, а также самостоятельно выполняющие работы и оказывающие услуги, должны начать работать с онлайн-кассой.

Остается ряд исключений, когда онлайн касса ИП все-таки не нужна, проверьте, вдруг ваш бизнес под них попадает. Вот ссылка .

Если вести продажи без онлайн кассы, можно получить штраф или даже приостановку деятельности на срок до 90 суток.

Перед регистрацией онлайн-кассы нужно купить саму кассу, фискальный накопитель, квалифицированную электронную подпись и заключить договор с оператором фискальных данных.

Онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой и в ОФД. Если купить Делокассу, то сотрудники Делобанка помогут вам с её регистрацией. Подробности — по ссылке .

Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2021 году

Ответы мы разделили на четыре темы:

Кому необходима касса

Перейти на ККТ обязаны предприниматели без наемных сотрудников, которые применяют ОСНО, УСН, ЕСХН или патент. Это могут быть:

  • Продавцы товаров своего производства: молочные продукты, бижутерия и другое.
  • Поставщики работ и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т.д.
Если ИП на УСН оказывает услуги по онлайн-обучению, оплату принимает только безналичным путем на расчетный счет и при этом есть один работник — нужно ли подключать онлайн-кассу?

Да, предприниматель обязан применять ККТ с момента трудоустройства сотрудника.
Освобождены от ККТ только организации, которые имеют лицензию на образовательную деятельность или оказывают населению услуги в сфере образования (п.13 ст. 2 54-ФЗ).

ИП без сотрудников на УСН оказывает услуги по проведению и организации детских праздников. Нужна касса?

Организация детских праздников не входит в список исключений из ст. 2 54-ФЗ, поэтому онлайн-касса нужна.

Нужна ли ККТ предпринимателю-таксисту на УСН, если он работает от агрегатора Яндекс.Такси?

Если клиенты платят наличными, то нужна. При безналичных оплатах платежным агентом выступает Яндекс, он же формирует чеки.

ИП на УСН оказывает услуги покраски автомобилей. Установлен платежный терминал. Необходимо ли докупать кассу?

Терминал эквайринга не заменяет кассу, вам нужно купить и контрольно-кассовую технику (ККТ).

ИП на патенте, микроавтобус на заказ. Нам нужна касса?

Нужна, предприниматели на патенте, которые занимаются перевозками грузов или пассажиров, обязаны применять кассы. Для расчетов в дороге подходит мобильная касса MSPOS-E.

ИП без работников на патенте, парикмахерские услуги. Покупать кассовый аппарат?

Покупать, парикмахеры на патентной системе налогообложения обязаны применять ККТ. Какая касса подходит парикмахерской.

ИП занимается экспортом леса в Республику Казахстан. Нужно ли нам применять кассу?

Для ответа важно знать, кому и как предприниматель продает древесину. Если покупатели — физлица, то касса обязательна. А если это ИП или юрлица, которые переводят безналичные деньги без предъявления банковской карты, например банковским переводом, применять ККТ не требуется.

Я ИП, торгую на рынке фруктами и овощами. Мне стоит покупать онлайн-кассу?

Смотря как обустроена торговая точка. Если место обеспечивает сохранность товара, то ККТ нужна, а если торговля идет вразвал или с открытого прилавка, можно обойтись без кассы. Подробнее о том, когда применять кассу на рынках.

Не планируется продление отсрочки для ИП без сотрудников?

Предпосылок к очередной отсрочке нет и не предвидится.

У меня ИП, занимаюсь установкой окон (монтаж). В основном заказчики юрлица. Физлица (максимум 10 раз в год) переводили мне деньги всегда через банк на мой р/с. Возникает вопрос рациональности покупки этой кассы и ее обслуживания, или мне проще отказаться от частников? Ии что будет, если физлицо переведет мне деньги на счет через банк, как прежде?

На патенте деятельность по оказанию услуг монтажа освобождена от применения ККТ. В случае если у вас другая система, то необходимость применения ККТ будет зависеть от способа перевода денег на расчетный счет. Например, если перевод осуществляется через онлайн-банк, то это будет электронный способ платежа, а значит применять ККТ нужно.

ИП, патентная система налогообложения без сотрудников, маленькая фитнес-студия. Установить онлайн-кассу? Работаю с физлицами.

Да, касса нужна. ИП на ПСН с видом деятельности «проведение занятий по физкультуре и спорту» применяют кассы с 1 июля 2021 года.

Краткосрочная аренда апартаментов. Все расчеты через р/с или через площадки бронирования. Нужна ли нам онлайн-касса?

Касса нужна. Если оплаты принимают площадки, то кассу обязаны применять они. Но надо смотреть условия договора, зачастую — это обязанность владельцев жилья.
Если же вы на патенте, то сдача в аренду жилых и нежилых помещений разрешена без кассы.

На патенте ИП без работников, грузовые перевозки по месту, в основном через р/с. С физлицами работаем очень редко. Выгоднее, наверное, купить кассу, чем платить за ее аренду банкам? И вообще, почему патентщикам без сотрудников не работать с физлицами как самозанятым, через приложение?

Касса нужна для оплат от физлиц однозначно, для юрлиц и ИП — только если оплата наличными или картой через терминалу. Но можно и самозанятым стать, если вы не подпадаете под ограничения (например, доход не более 2,4 мл в год).

ИП, патент + УСН, детский досуговый центр. Какая касса оптимальна? По кассе пробивать только услуги на УСН или все?

Рекомендуем кассы MSPOS-K или MSPOS-E-Ф (если нужен эквайринг). Смотреть комплекты касс для сферы услуг. От применения кассы освобождены организации и ИП, осуществляющие деятельность по присмотру и уходу за детьми и больными, престарелыми и инвалидами. Если ваша деятельность попадает под данную категорию, то применять кассу не нужно вообще. В противном случае применять кассу нужно и для УСН и для ПСН.

​ИП по УСН (доходы) без сотрудников. Продаю товары собственного производства. В основном покупают юрлица. Физлиц мало. Обязательно ли покупать кассу?

ИП без сотрудников (услуги, работы, продажа товаров собственного производства) должны применять ККТ с 1 июля 2021 года. Применение ККТ при расчетах с юрлицами зависит от того, какой способ расчета используется: если безнал (кроме оплаты банковской картой в торговой точке), то применять ККТ не нужно, если наличные, применять ККТ нужно. При всех расчетах с физлицами кассу нужно применять.

ИП на УСН, оказываю услуги для физлиц по психологическому консультированию. Нужна ли мне онлайн-касса?

Услуги по психологическому консультированию не входят в перечень видов деятельности, освобожденных от применения ККТ, поэтому применять кассу нужно.

​ИП без сотрудников, УСН 6%, страховой агент. Касса нужна?

ИП, которые работают страховыми агентами, обязаны применять кассу с 01.07.2019.

ИП по изготовлению мягкой мебели, нужна ли онлайн-касса?

Да, нужна. Освобождены от применения кассы ИП на ПСН, которые ремонтируют мебель и предметы домашнего обихода. Изготовление мебели не входит в перечень исключений.

​Можно ли купить ККТ на алиэкспрессе и ее использовать?

Касса должна быть внесена в реестр касс, составленный ФНС. Если на алиэкспрессе продаются именно одобренные налоговой модели, можно купить там, но заранее подумайте, какое программное обеспечение будете на нее устанавливать, могут быть трудности с совместимостью.

Мне сейчас нужна касса. Срочно. Как можно связаться с менеджерами по обсуждению условий?

Вы можете перейти на сайт и оставить заявку на подходящую вам кассу. С вами свяжется специалист и ответит на вопросы.

Нужна помощь с подбором кассы?

Закажите бесплатную консультацию специалистов Контура или позвоните по номеру 8 800 500-00-92

Кто освобожден

В Законе о ККТ предусмотрены исключения. Кому разрешено работать без онлайн-кассы:

  • ИП и юрлицам, которые занимаются продажей ценных бумаг, присмотром за детьми и другим бизнесом из п. 2 ст. 54-ФЗ.
  • Самозанятым предпринимателям, которые платят налог на профессиональный доход.
  • ИП и юрлицам при безналичных расчетах друг с другом, кроме оплат с предъявлением банковской карты.

А следующие категории могут не применять кассовую технику, если сформируют для клиента документ, подтверждающий расчет , любым удобным способом:

  • ИП на патенте, например экскурсоводы, животноводы и т.д. Полный перечень в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.
  • Предприниматели и организации, которые обслуживают клиентов в отдаленных или труднодоступных местностях. К примеру, малонаселенные деревни и села.
Я ИП на патенте, оказываю услуги репетиторства. Обязательно ли мне использовать онлайн-кассу?

Нет, касса не нужна. Среди освобожденных предпринимателей на патенте есть те, кто занимается репетиторством и обучением населения на курсах.

Если ООО или некоммерческая организация оказывают услуги только юрлицам через расчетный счет, нужно ли подключать онлайн-кассу?

Нет, юрлица не используют ККТ при безналичных расчетах друг с другом. Но при оплате наличными или с предъявлением банковской карты касса понадобится.

ИП без сотрудников оказывает физлицам услуги по разработке дизайна и проводит фотосессии. Нужна ли онлайн-касса с 1 июля 2021 года?

Имеет значение система налогообложения:

  • На УСН обязательно использовать кассовую технику с 01.07.2021.
  • На патенте ИП, которые оказывают услуги фотоателье и фотолабораторий, не применяют кассы, если выдают покупателю подтверждающий документ.
Вручную изготавливаю кованые изделия и продаю — нужна ли касса? Раньше была УСН, с 1 июня переходим на патент.

Если вы куете изделия народных художественных промыслов, касса не понадобится. Если же речь об изготовлении кованых изделий хозяйственного назначения по индивидуальным заказам, ККТ можно не использовать, но выдать клиенту документ, который подтвердит расчет обязательно.

ИП на УСН + ПСН без сотрудников — детский центр по уходу и присмотру от 1 до 12 часов в день. Касса нужна?

Услуги по присмотру и уходу за детьми разрешается оказывать без онлайн-кассы.

ИП на УСН сдает в аренду собственные нежилые помещения. Оплата только по безналу на расчетный счет, плательщики — юрлица и ИП. Применять ККТ?

Нет, п. 9 ст. 2 54-ФЗ освобождает таких предпринимателей от использования кассы.

ИП на УСН. Оплата поступает на расчетный счет от Яндекс.Деньги. Покупать кассу?

Если оплата за товары или услуги поступает от физлица, купить кассу нужно обязательно. А если платежи приходят только от ИП или юрлиц, ККТ можно не покупать.

Я ИП, переводчик. Нужна ли мне касса, если я работаю только с юрлицами?

Ответ зависит от того, как происходят расчеты между ИП и юрлицом. При безналичной оплате на расчетный счет ККТ не применяется (если только это не оплата банковской картой с ее предъявлением). Если расчеты проводятся наличными, применять ККТ нужно. А если вы работаете на патенте, то деятельность по письменному и устному переводу на патенте освобождена от применения ККТ совсем.

ИП на патенте без сотрудников (оказание услуг). Работаю с юрлицами через р/с. Нужно ли мне писать заявление в налоговую, чтобы проинформировать ФНС, что я не работаю с физлицами?

Нет, информировать ФНС о том, что вам не нужно применять ККТ, не требуется.

Насколько я понимаю, переводчикам на ПСН касса не нужна, «при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета». Что это за документ?

Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.
Документ должен содержать:

  • наименование;
  • порядковый номер;
  • дату, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • наименование юрлица или фамилию, имя, отчество (при наличии) ИП;
  • ИНН юрлица или ИП;
  • применяемую при расчете систему налогообложения;
  • признак расчета (получение средств от покупателя или клиента) приход или возврат прихода;
  • наименование товара, работы или услуги;
  • сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
  • форму расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке);
  • должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем или клиентом.
​ИП, языковой клуб. УСН 6%. Работаем без сотрудников. ОКВЭД 90.04.3: деятельность учреждений клубного типа. Мы от освобождены от кассы?

Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.

ИП на УСН, предоставление услуг по видеомонтажу, расчет только с юрлицами по безналу.

При безналичных расчетах между ИП и юрлицом применять ККТ не требуется, за исключением электронных средств платежа с предъявлением банковской карты.

Передавайте данные из Контур.ОФД в Эльбу

Дарим год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум всем ИП младше 3 месяцев, а более опытным ИП и ООО — 30 дней. Ведите учет на УСН и патенте без бухгалтера.

Что купить кроме кассы

Чтобы не нарушить закон понадобится:

  • Контрольно-кассовая техника.
  • Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
  • Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
  • Оператор фискальных данных . Отправляет данные о продажах в ФНС.
У меня есть терминал эквайринга и я выдаю чек. Зачем мне касса?

Терминал эквайринга дает возможность продавцу принимать оплату по банковским картам. Он печатает слип-чек, его часто путают с фискальным (кассовым) чеком. Но по 54-ФЗ выдача слип-чека не освобождает от применения онлайн-кассы. После оплаты обязательно сформировать и передать покупателю еще и кассовый чек.

Если по терминалу оплата прошла, а чек на кассе не сформировали, это нарушение закона. За него ИП могут выписать штраф от четверти до половины суммы расчета, осуществленного без кассы, но не менее 10 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Мне сейчас переводят на карту, разве я нарушаю закон?

Если оплата поступает от физлица, ККТ использовать обязательно.

А еще ИП следует учитывать, что использование текущего счета для предпринимательской деятельности не предусмотрено п. 2.2 Инструкции Банка России № 153-И. Обслуживание такого счета банк вправе прекратить. Для совершения расчетов с предпринимателем банки открывают расчетные счета (п. 2.3 Инструкции № 153-И).

Можно ли передавать чеки в налоговую без посредников?

Для передачи чеков в налоговую ОФД получают разрешение на обработку фискальных данных. Согласно п.3 ст.5 закона 54-ФЗ, пользователь ККТ обязан иметь договор с оператором фискальных данных. Исключение — расчеты, которые происходят в местностях, отдаленных от сетей связи. На таких территориях ККТ работает в автономном режиме, без подключения к ОФД, и пользователь передает данные с кассы в ФНС самостоятельно, например на флешке.

А зачем подключать товароучетный сервис?

Сервис помогает вести каталог товаров и услуг, передавать их на кассу и печатать в чеке. Наименование проданных позиций — это обязательные реквизиты кассового чека. А еще сервис помогает тратить меньше времени на ежедневные рутинные задачи: приемку накладных, пересчет остатков, списания, передачу данных в систему бухучета.

ИП без работников, услуги. ФН брать на 15 или 36 месяцев?

ФН на 36 месяцев, а если работаете в местности, отдаленной от сетей связи, то на 15 месяцев.

Хотите сэкономить на покупке кассы и сервисов?

Закажите выгодный комплект «Всё по цене кассы» в Контуре

Как правильно формировать чеки

Продавцы и поставщики услуг обязаны указывать в чеках обязательные реквизиты из ст. 4.7 54-ФЗ и передавать чек клиентам в печатной форме и электронной, если нужно клиенту.

Если оплата приходит на расчетный счет от физлиц или юрлиц, нужно ли формировать чек на ККТ?

При получении оплаты на расчетный счет от физлиц фискальный чек нужно формировать обязательно. При получении оплаты на расчетный счет от юрлица ККТ не применяется (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).

Турагентство. Проводим по кассе предоплату и аванс. Полный расчет с туристом происходит за месяц до тура. Нужно ли пробивать еще один чек по окончании тура? Некоторые бухгалтера называют его нулевым чеком.

Когда внесли предоплату, формируют первый чек. А после оказания услуги или отгрузки товара продавец обязан выдать второй чек. Подробнее о том, что указать в этих чеках мы рассказали в статье.

На кассе нужно каждый день открывать/закрывать смену, если оплаты не часто проходят?

Каждая смена может длиться не более 24 часов. Если у вас по какой-то причине нет возможности закрыть смену в пределах суток, касса принудительно это сделает при следующем использовании.

Павел, добрый день! В п. 2.1 ст. 54-ФЗ перечислены подпункты с видами деятельности, при которых ИП на патенте могут не применять ККТ, при условии что будут выдавать клиентам документ, который подтверждает расчет.

Если заглянуть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ о патенте, парикмахерские и косметические услуги — это подпункт № 3. А в исключениях 54-ФЗ подпункт № 3 не упоминается. То есть парикмахеры и косметологи не входят в число освобожденных, поэтому с 1 июля такие ИП без сотрудников обязаны применять онлайн-кассы.

Светлана, добрый день.
В вашем случае, по ККТ нужно проводить только деятельность по УСН.
Если деятельность на Патенте попала в список исключений (а услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству в списке есть), то чеки по этой деятельности не нужно формировать. Обратите внимание: обязательным условием для освобождения является выдача покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт расчета между ИП и клиентом.
Требования к такому документу описаны в п. 2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ.

Документ должен содержать:
– наименование, порядковый номер
– дата, время и место (адрес) осуществления расчета
– ФИО и ИНН ИП
– применяемая при расчете система налогообложения (Патент)
– признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) – Приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, – Возврат прихода)
– наименование товаров, работ, услуг
– сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам
– форма расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке)
– должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом)

Формировать этот документ можете как вам удобно: заказать в типографии бланк или самостоятельно печатать на принтере – в законе это не оговаривается. Как вариант, можете и чек на ККТ сформировать – это не запрещено, только в чеке не забывайте указывать систему налогообложения – Патент (это если вам удобнее пользоваться ККТ, чем бланки писать).

Кто может не применять ККТ после 1 июля 2021 года

Онлайн-касса – камень преткновения для многих бизнесменов.

Кассовая реформа, начавшаяся в 2017 году, затронула очень большой сегмент рынка. Если на старте устанавливать контрольно-кассовую технику (ККТ) должны были только крупные компании, то на сегодняшний день это затронуло практически всех.

Однако, не всё так однозначно! Закон 54-ФЗ от 22.05.2003 позволяет некоторым компаниям и ИП не использовать кассы.

Одни получили отсрочку до 1 июля 2021 года, другие вовсе освобождены от применения ККТ.

Разберем всё по порядку.

Основные моменты

Онлайн-касса – это кассовый аппарат нового поколения, который обеспечивает автоматическую передачу данных о чеках в налоговые органы.

Расходы по приобретению и подключению онлайн-ККТ существенные. Итак, нужно:

  • Приобрести и настроить онлайн-кассу с фискальным накопителем
  • Оцифровать подпись
  • Подключить кассу к сети Интернет
  • Подключиться к ОФД (оператору фискальных документов)
  • Зарегистрировать ККТ в налоговых органах

Если вам требуется консультация специалиста по онлайн-кассам напишите нам в WhatsApp или в чате на сайте.

Кто может не применять ККТ

ККТ обязательна при любых расчетах с физлицами за товары, работы, услуги. С юрлицами и ИП – только при платежах наличными, картой или смартфоном (через POS-терминал).

Без ККТ юрлица и предприниматели могут работать только в следующих случаях:

  • Отсрочка от применения ККТ до 01.07.2021
  • Вообще не обязаны применять ККТ

До 1 июля 2021 года ИП без наемных работников на любом налоговом режиме могут не применять онлайн-кассу при:

  • торговле товарами собственного производства,
  • оказании услуг или выполнении работ.

От использования ККТ освобождены организации и предприниматели в следующих случаях:

  • По видам деятельности (п. 2 ст. 2 Закона):
    • Продажа газет и журналов (оборот не менее 50%)
    • Продажа ценных бумаг
    • Питание учащихся
    • Рынки без помещений, ярмарки
    • Разносная торговля
    • Киоски с мороженым и безалкогольными напитками в розлив
    • Торговля молоком, маслом, квасом, живой рыбой с цистерн
    • Овощи, фрукты и арбузы вразвал
    • Прием стеклотары
    • Ремонт и окраска обуви
    • Изготовление и ремонт ключей и др.
    • Присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами
    • Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов
    • Вспашка огородов и распиловка дров
    • Услуги носильщиков на вокзалах и в портах
    • Сдача ИП в аренду собственных жилых помещений
    • Продажа бахил в розницу
  • Деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях
  • ИП на патенте кроме розницы, общепита и перевозок.
  • Плательщики НПД и др.

ИП на упрощенке в общем случае должен использовать кассовый аппарат. Однако в отдельных ситуациях предприниматель, в том числе на УСН, может работать без ККТ.

Например, когда сдает в аренду собственные жилые помещения или продает в киосках мороженое.

БСО и товарные чеки

БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:

  • на кассовом аппарате – должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
  • типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.

Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.

  • вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
  • наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:

  • До 1 июля 2021 года – ИП без найма на любом налоговом режиме, включая УСН, при оказании услуг или выполнении работ, а также торговле товарами собственного производства.
  • После 1 июля 2021 года – ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

Штрафы за работу без кассы

Штраф за неприменение ККТ для организации – от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.

Для должностного лица – от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб.

Кто переходит на онлайн‑кассы в 2021 году

В 2021 году закончились отсрочки по переходу на онлайн-кассы. В статье подробно разберём, кто всё равно будет освобождён от этой неприятной обязанности, а если касса всё-таки нужна, как её выбрать, зарегистрировать и применять с пользой для бизнеса.

Предыстория: зачем вообще приняли закон об онлайн-кассах

Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

Список исключений: кто освобождён от онлайн-касс

Некоторым предпринимателям неудобно применять онлайн-кассы. Поэтому законодатели составили список исключений. Если вам повезло попасть в него, переход откладывается на неопределённый срок.

Можно работать без онлайн-кассы на любом режиме налогообложения, если вы:

— Торгуете с лотков, тележек или в вагонах пассажирских поездов.

— Торгуете на рынках вне крытых помещений непродовольственными товарами: бельём, носками, игрушками — и любыми другими вещами, которые не входят в список, составленный правительством.

— Торгуете в газетных киосках, в которых доля печатной продукции больше 50%, а остальные товары утверждены правительством региона.

— Продаёте мороженое и напитки через киоски без торгового зала.

— Сдаёте в аренду собственную квартиру или квартиру с гаражом (машино-местом).

— Ухаживаете за детьми, больными, престарелыми и инвалидами.

— Работаете в труднодоступной местности, что установлено законами вашего региона.

— Продаете в розницу бахилы, включая продажу через автоматы.

Можно работать без кассы на патенте, если вы:

— Ремонтируете или шьёте одежду

— Производите монтажные и сварочные работы

— Сдаёте помещения в аренду

— Организуете экскурсии, свадьбы или похороны

— Или занимаетесь чем-то ещё из п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Особенность патента: даже при наличии освобождения вы должны выдавать покупателю документы, подтверждающие покупку. Вот пример квитанции.

Самозанятые тоже освобождены от онлайн-касс. Они выдают чеки при помощи приложения «Мой налог». Новый налоговый режим создали, чтобы люди легче платили налог с небольших доходов, поэтому их избавили от расходов на кассы.

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Курс по онлайн-кассам

Расставим кассы по полочкам за 8 уроков

Что будет, если работать без кассы

Налоговики узнают о нарушениях из трёх источников:

— Жалобы клиентов и конкурентов. У клиентов возникают проблемы с возвратом товаров, поэтому они обращаются в Роспотребнадзор или в налоговую. Или уже при покупке сообщают в налоговую об отсутствующем или липовом чеке — при помощи специального приложения.

— Контрольные закупки. Сотрудник налоговой покупает товары и заказывает услуги под видом обычного покупателя. Когда не получает чек, фиксирует нарушение.

— Банки. Предпринимателю на счёт приходят поступления по эквайрингу, а онлайн-кассу он не регистрировал.

Предпринимателя оштрафуют, если найдут нарушение в течение года:

— ИП — на 25-50% от суммы мимо кассы, минимум на 10 000 ₽.

— ООО — на 75-100% от суммы мимо кассы, минимум на 30 000 ₽.

Какую выбрать онлайн-кассу

Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.

Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

Курьер, сантехник, репетитор

При разъездной работе предприниматели приезжают к клиентам и оказывают услуги на месте. Брать с собой обычную кассу и подключать её в розетку неудобно. Вам подойдут мобильные кассы. Они лёгкие и работают от аккумуляторов. Например:

— MSPOS-K — касса с дисплеем 5,5 дюймов. Весит 500 грамм, работает без подзарядки до 48 часов.

— MSPOS-Е-Ф — новая версия, которая принимает бесконтактную оплату банковскими картами.

Ларёк, небольшая кофейня, островок в ТЦ

В торговой точке с компактной обстановкой или без электричества тоже подойдёт мобильная касса. По размеру они немногим больше смартфона. Например, MSPOS-Е-Ф точно хватит на смену, она работает до 24 часов без подзарядки.

Магазин, салон красоты, кафе

Когда в торговой точке хватает места, предприниматели выбирают кассу побольше. Её нельзя отключать от сети. Зато работать на большом экране — быстро и удобно.

Популярный вариант — касса из двух частей:

  1. Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
  2. Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, вот такой.

Большой магазин, точка фаст-фуда

Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Выберите из двух вариантов сборки:

  1. Принтер чеков и POS-терминал по отдельности. Например, Атол 25Ф — принтер чеков с быстрой печатью, Атол Optima — POS-терминал с диагональю 11,6 дюймов.
  2. Моноблок. Например, Контур.Сигма 10 — большой сенсорный дисплей и принтер чеков в одном устройстве. MSPOS Т-Ф — тоже, только с широкой чековой лентой, которая подойдёт для товаров и услуг с длинными названиями.

Как настроить онлайн-кассу для интернет-продаж

Интернет-продажи не освобождают от применения онлайн-кассы. Электронные чеки выдают всем физлицам, которые платят при помощи формы на сайте. Срок — мгновенно. Поэтому вам понадобится интернет-эквайринг банка или платёжный сервис, который подружится с вашей кассой. Например, интеграция с несколькими платёжными системами есть у Модулькассы и Атол Онлайн.

Чеки выдают и при банковских переводах от физлиц. Здесь есть два варианта:
— Отправить электронный чек по электронной почте или в СМС. Важно сделать это до следующего рабочего дня и раньше момента, когда передадите товар, окажете услугу или приступите к работе.

— Передать бумажный чек при встрече с покупателем.

Разъездной торговле и услугам разрешили использовать одну кассу в офисе. Не придётся покупать каждому курьеру по кассе. Подробнее читайте в статье: «Кому разрешат работать без онлайн-кассы».

Как зарегистрировать онлайн-кассу

После покупки онлайн-кассу ставят на учёт. Выберите подходящий способ: сходить в налоговую или сделать всё через интернет. Расходы одинаковые, но поездка в инспекцию займёт больше времени, и съездить придётся два раза. Поэтому советуем вариант с интернетом.

В любом случае вам понадобится договор с ОФД и электронная подпись.

ОФД — посредник, который получает чеки с онлайн-касс и потом передаёт налоговой. Предприниматель сам выбирает сервис из списка одобренных налоговой. ОФД отличаются дополнительными возможностями: они строят аналитические отчёты, предупреждают о проблемах с кассой, помогают контролировать сотрудников. Стоят примерно одинаково, около 3000 ₽ за одну кассу в год. Например, посмотрите Контур.ОФД. У сервиса круглосуточная поддержка и простой интерфейс.

Электронная подпись подтверждает личность предпринимателя или руководителя организации. Это важно при регистрации онлайн-кассы и подключении к ОФД. Подпись получают в сервисном центре, она стоит от 2000 ₽.

Как зарегистрировать кассу через интернет:

— Зайдите в личный кабинет на сайте налоговой → «Учёт контрольно-кассовой техники» → «Зарегистрировать ККТ» → «Заполнить параметры заявления вручную.

— Укажите адрес точки, где стоит касса, и название вашего ОФД. Возьмите паспорт кассы и фискального накопителя и перепишите сведения из них.

— Отправьте заявление и получите в ответ регистрационный номер кассы.

— Фискализируйте кассу: включите её и укажите дату и время, адрес, сведения о бизнесе и параметры ОФД. Касса напечатает на чековой ленте отчёт о регистрации.

— Снова зайдите в заявку на сайте налоговой и нажмите «Завершить регистрацию». Перепишите данные из отчёта о регистрации и нажмите «Подписать и отправить».

— Подключите кассу на сайте ОФД.

Важно: когда получите регистрационный номер кассы, у вас будет один рабочий день, чтобы завершить регистрацию. Если опоздаете, придётся начать сначала.

Как получить пользу от перехода на онлайн-кассы

Онлайн-кассы помогают налоговой следить за платежами через интернет. Бизнесу они полезны по этой же причине: директор может уехать в отпуск и понимать, что сейчас происходит в торговой точке. В личном кабинете ОФД видно, открыли ли сотрудники смену и сколько денег приходит от покупателей. Например, посмотрите демо-версию Контур.ОФД.

Для торговли онлайн-кассы полезны в связке с товароучётными сервисами. Предприниматель отбивает товар на кассе и сервис автоматически обновляет остатки. Поэтому всегда понятно, сколько товаров в магазине и какие пора заказывать. А ещё какие товары помогают бизнесу процветать, а какие слишком долго лежат на полках. Например, подобные возможности есть в товароучётном сервисе Контур.Маркета.

Ответы на популярные вопросы

Меня освободит от кассы эквайринг? А получение оплаты по реквизитам? А оплата через сайт?

К сожалению, нет. На каждую оплату физлица выдавайте чек, не важно, каким способом клиент заплатил. Единственное исключение — когда вместо вас чек выдаёт посредник.

Слышал, что в чеке нужно писать названия товаров и услуг. Это правда?

Да! До 1 февраля ИП пользовались отсрочкой, но она закончилась. Теперь при каждой оплате в чеке обязательно печатать название всех товаров и услуг, которые получил покупатель. Главное требование к названию: однозначность. Например, «газировка» не подойдёт, «кока-кола, 0,3, стек.» — лучше. При оказании услуг можно ссылаться на договор оказания услуг и указывать его номер.

Я работаю из дома. Мне что, тоже покупать кассу?

Если не попадаете под отсрочку, то нужно. Работа из дома не освобождает от обязанности выдавать чеки. Если встречаетесь с клиентами лично, купите самую простую кассу. Например, принтер чеков Атол 30Ф, который подключают к компьютеру. Если получаете оплату через интернет, появляется второй вариант: не покупать кассу, а арендовать её. Например, Атол Онлайн помогает отправлять электронные чеки, а сами кассы держит в своём центре обработки данных.

Онлайн-кассе нужен интернет. А что, если он пропадёт?

Всё будет хорошо. Касса продолжит работать и печатать чеки. Фискальный накопитель сохранит информацию о платежах, а когда интернет появится, касса отправит все данные в ОФД. Не переживайте, законодатели позаботились о людях, у которых бывают проблемы с интернетом.

Проблема возникнет, только если интернет пропадёт больше, чем на 30 дней. Вы потеряете возможность принимать платежи, потому что заблокируется фискальный накопитель. Когда включите интернет, он разблокируется, и касса заработает снова.

А что, если касса перестанет работать?

Почините её в сервисном центре, а потом отбейте чеки коррекции на каждый платёж. Минус способа: если покупатель не получит чек и пожалуется в налоговую, придётся заплатить штраф. Поэтому инспекторы рекомендуют более дорогое решение: купить запасную кассу.

У меня есть электронная подпись Эльбы. Она подойдёт для регистрации кассы?

Не все электронные подписи подойдут. Напишите нашим ребятам в техподдержку. Они помогут разобраться.

По онлайн-кассе проходят платежи от клиентов. А как отразить их в бухгалтерии?

Предприниматели на УСН и патенте ведут книгу учёта доходов и расходов. Записывайте в неё суммы из отчётов о закрытии смены. Или настройте интеграцию Эльбы с Контур.ОФД. После окончания рабочего дня поступление само улетит в бухгалтерию и появится в разделе «Деньги».

Статья актуальна на 05.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Читайте также:
Перечень сведений, составляющих государственную тайну
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: