Расчетный счет и банковская карта для безналичных расчетов

Какие бывают счета в банке

  • Для чего нужны счета в банках
  • Разновидности счетов кредитных организаций
    • Счет для самозанятых
  • Какие банковские счета доступны для физлиц
    • Текущие счета
    • Счета по вкладам
    • Кредитный счет
  • Виды банковских счетов для юридических лиц
    • Расчетный счет
    • Бюджетный счет
    • Прочие виды счетов для юрлиц
    • Структура банковского счета
  • Итоги

Для чего нужны счета в банках

Предмет нашего обзора — понятие и виды банковских счетов.

Банковский счет — необходимый атрибут современной жизни не только для организации, но уже и для частного лица. Можно ли обойтись без любого вида счетов в банке?

Рассмотрим необходимость наличия счета в банке для организаций. Прямого запрета на отсутствие у организации счета в банке нет. Однако регулирование деятельности фирм указывает на то, что обойтись без расчетного счета невозможно. Здесь можно упомянуть, например, запрет на расчет наличными денежными средствами свыше 100 000 рублей по одному договору между юрлицами. Кроме того, торговым организациям просто не обойтись без эквайринга, который можно подключить только к банковскому счету. Аналогичная ситуация складывается и для индивидуальных предпринимателей.

Что касается физлиц, то получение кредитов, оплата товаров онлайн, использование эквайринга делают необходимым использование банковских карт.

Убедившись, что банковские счета прочно вошли в нашу жизнь, рассмотрим, какие бывают счета в банке.

Разновидности счетов кредитных организаций

Классификацию банковских счетов можно найти в нормативных актах.

Разновидности банковских счетов приведены в инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И.

Приведем виды счетов в банке, которые могут использовать как юридические, так и частные лица. Ниже рассмотрим, какой вид счета в банке применяют юридические лица, какой тип счета в банке подходит физлицу, а также разберем особенности наиболее популярных видов банковских счетов.

Основные виды банковских счетов приведены на схеме:

Для начала обратимся к видам счетов в банке для физических лиц.

Счет для самозанятых

Обращаем внимание на актуальный в 2022 году вопрос о типе банковского счета для самозанятых. Какой вид счета в банке может применять самозанятый для получения доходов от своей деятельности? Если самозанятый зарегистрирован как ИП, то у него может быть открыт расчетный счет, такой как открывают юрлицам и частным бизнесменам. Если же самозанятый не имеет статуса ИП, то он получает деньги на свой обычный текущий счет физлица, который, как правило, привязан к банковской карте.

Об открытии счета самозанятым мы подробно писали в статье.

Какие банковские счета доступны для физлиц

Какие бывают банковские счета для физических лиц, посмотрите на схеме:

Текущие счета

Текущий счет — это самый простой тип банковского счета. Его открывает физлицо для совершения операций, не имеющих отношения к предпринимательской деятельности.

Как открыть текущий счет в банке физлицу, читайте в материале «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ к К+ и получите еще больше полезной информации.

Закон не обязывает ИП открывать для своей деятельности расчетный счет, он может для этих целей пользоваться текущим счетом. Но на текущий счет банковские расценки ниже, чем на расчетный; в договоре с банком, как правило, прописано, что получать доходы от бизнеса на текущий счет нельзя. Кроме того, расчетный счет значительно упрощает работу с контрагентами — юрлицами, позволяет подключить эквайринг и не путать доходы от предпринимательской деятельности и доходы, с ней не связанные.

К текущему счету можно подключить банковскую карту и использовать ее при расчетах за товары и услуги.

Как открыть расчетный счет ИП, мы писали в статье.

Всё большее распространение получают зарплатные проекты. Зарплатный проект — это услуга банка, при которой организация перечисляет заработную плату работникам на банковские счета. Применяется для этого именно текущий банковский счет. Процент за перечисление небольшой или отсутствует вовсе. В зависимости от условий конкретного банка перечисления могут производиться на счета этого же банка или стороннего.

На такие же текущие банковские счета граждане получают социальные пособия и пенсионные выплаты. С 01.01.2022 в определенных случаях можно использовать банковские карты (если они привязаны к банковским счетам) только платежной системы «МИР».

Счета по вкладам

Этот счет можно открывать как физическим, так и юридическим лицам. Используется он для учета денежных средств, размещенных в кредитной организации с целью получения процентов от этого вклада. Для депозитных счетов могут быть установлены ограничения на использование или внесение средств.

Кредитный счет

Кредитный счет открывается для обслуживания кредита. В зависимости от вида кредита (кредитная карта, ипотечный или потребительский кредиты) устанавливаются условия пользования банковским кредитным счетом.

О блокировке кредитного счета читайте в статье.

Виды банковских счетов для юридических лиц

Выделим виды банковских счетов для юридических лиц:

О таком типе счетов в банке, как счет по вкладу, мы писали в разделе для физлиц.

Расчетный счет

Как открыть расчетный счет в банке, описано в статье «КонсультантПлюс». Еще больше актуальной информации вы получите, если оформите пробный бесплатный доступ к К+.

Этот вид банковских счетов — аналог текущего счета физлиц для юрлиц. Юридические лица совершают свои операции с использованием расчетного счета. Это оплата и получение денежных средств от контрагентов, уплата налогов и сборов. В определенных случаях налоговая может заблокировать расчетный счет (несдача отчетности вовремя, неисполнение обязанности по уплате налогов).

Об аресте счета налоговой узнайте из статьи.

Бюджетный счет

Этот вид банковского счета используют юридические лица в определенных случаях, когда работают с денежными средствами, выделенных из бюджетной системы РФ.

Прочие виды счетов для юрлиц

Рассмотрим некоторые специальные виды счетов в банках для юридических лиц.

Структура банковского счета

Любой банковский счет имеет номер, состоящий из 20 знаков. Это не случайный набор цифр, а код, который можно прочитать, если знать, что означают числа, входящие в состав номера счета.

Читайте также:
Медицинский персонал — кто это, кто относится, особенности работы

Банковский счет имеют следующий состав: 000 00 000 0 00000000000.

Не надо путать номер банковского счета и номер банковской карты, привязанной к счету. Это разные номера. К каждой банковской карте привязан счет. Узнать его реквизиты можно в мобильном банковском приложении, в интернет-банке или в отделении кредитной организации при предъявлении удостоверения личности. Зачастую юрлицо может сделать перевод физлицу со своего расчетного счета на текущий банковский счет физлица только по реквизитам счета, то есть по его номеру, а не по номеру банковской карты.

Расскажем, что означает каждая группа цифр:

  • 000 — зашифрована принадлежность счета (404 — внебюджетные фонды; 407 — юрлица и ИП; 408 — частные лица; 423 — депозит частного лица);
  • 00 — уточняется принадлежность счета (01 — финансовые организации; 02 — коммерческие организации; 03 — некоммерческие организации);
  • 000 — валюта счета (810 — российский рубль; 840 — доллар; 978 — евро);
  • 0 — контрольная цифра для работников банка
  • 0000 — номер подразделения, где изначально открыт счет;
  • 0000000 — код, который генерируется в каждом банке самостоятельно и является своеобразным идентификатором клиента.

Итоги

Банковский счет имеет почти каждое физическое лицо и обязано иметь каждое юридическое лицо РФ. С их помощью производятся операции по хранению, накоплению и перечислению денежных средств. Различают несколько разновидностей банковских счетов. Они подразделяются на те, которыми могут пользоваться только частные лица или только организации. Некоторые счета предназначены для проведения строго определенных операций.

Корпоративная карта: плюсы и минусы

Корпоративные карты — популярный у бизнеса банковский продукт. По функционалу они похожи на обычные персональные, но использовать их надо по определенным правилам. В статье расскажем, как оформить такую карту, в чем нюансы использования для ИП и ООО, проанализируем плюсы и минусы этого средства платежа.

Что такое корпоративная карта?

Корпоративная карта — платежный инструмент, привязанный к расчетному счету ИП или компании. Это современный аналог выдачи денег под отчет, только быстрее, без бумажного оформления и кассы.

Как оформить корпоративную карту?

Выпускает корпоративную карту банк, где у клиента есть расчетный счет или где клиент планирует его открыть под карту. Порядок оформления корпоративных карт зафиксирован в Положении ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Чтобы получить карту, будущий держатель пишет заявление и прилагает к нему определенный перечень документов, который банк устанавливает самостоятельно.

К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Пользователями могут быть директор, бухгалтер, секретарь, а также работники, которые регулярно ездят в командировки. Чтобы сотрудники не тратили лишнего, на корпоративных картах устанавливают лимит на снятие и расходование средств. Определяет его размер либо банк, либо владелец расчетного счета.

Корпоративные карты бывают:

  • дебетовые — в этом случае используются собственные денежные средства организации или ИП;
  • кредитные — деньги на счете принадлежат банку;
  • именные — оформляются на конкретного сотрудника;
  • не именные — могут использовать любые лица, предъявляющие карту к оплате;
  • валютные — если нужно оплачивать расходы в валюте, например в зарубежной командировке.

На что можно тратить деньги с корпоративной карты

Правила расходования средств с карты зависят от формы собственности и выбранной системы налогообложения.

Правила для ИП

Деньги на расчетном счете принадлежат ИП, и тратить их можно как на личные нужды, так и для предпринимательской деятельности. Это признал Конституционный суд в п. 4 Постановления от 17.12.1996 № 20-П и подтвердили Банк России в Письме от 02.08.2012 № 29-1-2/5603 и Минфин РФ в Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221. Тонкости заключаются в режиме налогообложения:

  • У ИП на УСН «Доходы» расходная часть не интересует налоговую инспекцию, а обязанности вести бухучет нет.
  • ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» придется вести раздельный учет, так как личные расходы нельзя учесть в целях налогообложения. Все операции нужно подтвердить документально.

Правила для юрлиц

Юридические лица вправе оплачивать корпоративной картой только потребности компании: товары, работы, услуги, мебель в офис, канцтовары, офисную технику, командировочные расходы, ГСМ для автомобилей и др. Главное — сохранять чеки и квитанции, которые подтвердят расходы с корпоративной карты. Они понадобятся при сдаче авансового отчета. Факт оплаты в интернете можно подтвердить выпиской из банка и письменной объяснительной. За снятые с карты наличные тоже нужно отчитаться.

Непотраченную наличку нужно вернуть в компанию — бухгалтер зафиксирует это в приходном ордере.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей, которые не разбираются в бухгалтерии. Начинающим ИП — год в подарок!

Нельзя использовать корпоративную карту для следующих операций:

  • покупка товаров в личных целях;
  • выплата заработной платы;
  • выплаты социального характера (больничные, пособия и т.д.).

Корпоративные карты: плюсы и минусы использования

Сначала о плюсах:

  1. Проще контролировать расходы сотрудников благодаря лимиту по карте и смс-отчетам.
  2. Быстрее оформлять и выдавать подотчетные суммы.
  3. Не нужно снимать наличные на хозяйственные расходы — отсутствуют расходы на инкассацию и хранение налички.
  4. Можно оплачивать товары на сумму свыше 100 000 руб. — расчеты с помощью корпоративной карты относятся к безналичным платежам.
  5. Возможно оплачивать покупки через интернет.
  6. Можно оперативно вносить наличные денежные средства на счет через банкоматы.
  7. Можно получать наличные в любое время в банкомате — деньги на счете доступны круглосуточно.
  8. Не нужно покупать валюту для заграничных командировок — деньги автоматически будут списаны в валюте той страны, в которой находится держатель карты.
  9. Можно быстро заблокировать карту и сохранить деньги, если она утеряна или украдена.
  10. В зависимости от типа карты клиент получит от банка скидки на обслуживание счета и бонусы за пользование картой. Самые популярные «подарки» — это кешбэк, овердрафт, процент на остаток на счете.
Читайте также:
Младший медицинский персонал — что это значит, кто относится, обязанности

Минусов не так много, но они есть:

  1. Расходы за границей придется подтвердить дополнительными документами, например инвойсами, слипами или квитанциями банкоматов.
  2. Регулярное снятие наличных привлечет внимание банка. Для мониторинга операций по обналичиванию Центробанк РФ выпустил Методические рекомендации (утв. Банком России 21.07.2017 № 19-МР). В документе 10 признаков, которые заставят банк насторожиться.
  3. При проверке ФНС обратит внимание на расходы по корпоративной карте и их документальное подтверждение. Если по ним возникнут вопросы, то доначислит налоги, пени и штрафы.

Подведем итоги. Плюсов у карты значительно больше, чем минусов. Если соблюдать все правила пользования, то корпоративная карта — достаточно удобный платежный инструмент. Большую часть финансовых операций выполняет банк, а вы можете сконцентрироваться на развитии своего бизнеса.

Опрос

Пройдите небольшой опрос и помогите сделать действительно нужную карту для бизнеса.

Использует ли ваша компания корпоративную карту банка?

Елена Галичевская , редактор-эксперт

Какой счет открыть для ИП

Что такое расчетный счет и можно ли принимать деньги на личную карту

Как только человек открывает ИП, тут же ему начинают звонить разные банки и предлагают открыть расчетный счет.

Разбираемся, зачем он нужен и как им выгодно пользоваться.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет — это обычный банковский счет, как у физлица, только для бизнеса. По расчетному счету проходят все операции предпринимателя. Он получает на него выручку, оплачивает с него материалы, аренду, услуги, курьера — все, что нужно для работы.

С помощью расчетного счета предприниматель разграничивает личные деньги и деньги бизнеса. А налоговая знает, сколько ИП зарабатывает и сколько должен заплатить налогов.

В некоторых банках к счету привязана бизнес-карта . Это обычная карта, которой можно расплачиваться где угодно, только деньги снимаются напрямую со счета. Все деньги ИП — его личные, поэтому бизнес-картой он может расплачиваться в кафе и магазинах. Или снять деньги со счета и купить себе кроссовки или машину.

Расплачиваться бизнес-картой удобно, если ИП работает по УСН «Доходы минус расходы». Например, если он покупает канцтовары для офиса по бизнес-карте , деньги списываются напрямую со счета — чтобы подтвердить расходы для налоговой, достаточно предоставить выписку.

Как победить выгорание

Пример расчетного счета для ИП

Расчетный счет ИП состоит из 20 цифр. Номер счета формирует банк, который открывает счет. Каждая группа цифр в счете шифрует определенные сведения о нем. Поясню на примере.

Номер расчетного счета ИП 40802 810 4 6442 0129813 означает следующее.

40802 — номер балансового счета, на котором банк учитывает средства, поступившие на счета ИП. 40802 означает «счета ИП». Банк России постановил, что все расчетные счета ИП начинаются с этих цифр.

810 — код валюты по общероссийскому классификатору валют, сокращенно ОКВ. 810 — это код рубля. Если счет в иностранной валюте, код будет другим.

4 — контрольная цифра. Ее считает банк по специальным алгоритмам. Этот знак может принимать любые значения, от 0 до 9.

6442 — внутренний код филиала банка, в котором открыт счет.

0129813 — номер лицевого счета клиента в данном подразделении банка. Уникальными для каждого номера расчетного счета являются эти 7 цифр.

Чем отличается расчетный счет от лицевого

Расчетный счет иногда путают с лицевым, но это разные вещи. Лицевые счета используют не только в банках: их открывают при покупке симкарты, для оплаты коммунальных услуг, каждому ребенку в детском саду, страхователю.

Понятие «лицевой счет» используют для бюджетных организаций: у Федерального казначейства есть единый расчетный счет, к которому для каждой школы или больницы открывается лицевой счет — чтобы отслеживать, кто и куда отправляет платежи. Последние 7 цифр любого расчетного счета — номер лицевого счета клиента, который используется для внутреннего учета в банке.

Счет, который открывает ИП для бизнеса, называется расчетным счетом.

Обязателен ли расчетный счет для ИП

Закон не запрещает ИП работать без расчетного счета. Правда, такому бизнесу придется соблюдать ограничения.

Лимит расчетов наличными. Если предприниматель работает с юрлицами и другими ИП, то может совершать наличные платежи только до 100 000 Р по одному договору.

Например, предприниматель арендовал офис за 15 000 Р в месяц. Срок аренды — 8 месяцев. Значит, общая сумма по договору — 120 000 Р . Из них наличными можно заплатить не больше 100 000 Р , остальные платежи должны идти через расчетный счет.

Иногда предприниматели думают, что можно схитрить и разбить сумму на несколько договоров по 100 000 Р , но так лучше не делать. Если налоговая заметит, могут быть проблемы и штрафы.

Нельзя использовать личную карту для бизнеса. Центробанк запрещает использовать счета физических лиц для расчетов в бизнесе. Поэтому предприниматель без расчетного счета не может принимать оплату с карты на карту. Если предприниматель часто получает переводы с пометками «за товар» или «за услугу по договору», банк может отказать в обслуживании и заблокировать карту.

Клиент может даже ничего не писать в примечании перевода, но банк могут насторожить постоянно поступающие суммы на карту.

Покупатели не смогут платить картой. Многие покупатели привыкли рассчитываться банковскими картами — у них может не быть нужной суммы наличных. Чтобы принимать оплату картой, предприниматели пользуются эквайрингом: устанавливают в магазине терминал. С помощью терминала покупатели платят картой, а деньги уходят на счет ИП.

Читайте также:
Патентная система налогообложения для ИП

Для интернет-магазинов есть интернет-эквайринг : покупатели вводят на сайте данные банковской карты, предприниматель получает оплату на свой расчетный счет.

Контрагенты не хотят работать без расчетного счета. Юрлица обычно предпочитают работать по безналичному расчету и избегают наличных. Так они страхуют себя от проверок по 115-ФЗ об отмывании доходов и проверок налоговой. Тендеры и государственные закупки проводятся только по безналичному расчету: чтобы участвовать в закупках, нужен расчетный счет.

Трудно подтвердить расходы. Если предприниматель использует УСН «Доходы минус расходы» или общую систему налогообложения, ему нужно вести учет расходов, чтобы правильно рассчитать налог. С расчетным счетом предприниматель разграничивает рабочие и личные финансы. Налоговой будет проще отслеживать поступления и траты ИП, не путать их с личными деньгами, и к предпринимателю будет меньше вопросов.

Как выбрать расчетный счет для ИП

Чтобы выбрать расчетный счет, обратите внимание на несколько вещей.

Стоимость расчетного счета. Узнайте, сколько стоит открытие счета, его обслуживание, переводы на счет другой компании и на карту физлица. Выбирайте условия исходя из того, как именно будете пользоваться счетом.

Принцип можно сравнить с тарифами мобильных операторов. Например, банк предлагает бесплатное обслуживание счета, зато берет высокую комиссию за каждый перевод. Это выгодно, если у вас планируется одна-две операции по счету за месяц. Если вы будете отправлять много платежей, лучше взять другой тариф: с платным обслуживанием, но дешевыми переводами.

Например, банк предлагает два тарифа: один с бесплатным обслуживанием, но за каждую платежку придется платить 90 Р . На втором обслуживание 450 Р , но платежки по 10 Р .

Если планируете два-три перевода, берите бесплатный тариф — потратите 180—270 Р . Если в месяц шесть переводов или больше — удобнее работать на платном тарифе.

Поддержка клиентов. Как быстро банк отвечает на запросы, в какое время доступны менеджеры, какие вопросы помогут решить. Эту информацию можно узнать из отзывов — например, « Банки-ру » составляет рейтинг на основе оценок посетителей. Каждый отзыв добавляют только после его проверки администратором.

Страхование вкладов. Если вклады застрахованы, предприниматель получит деньги с расчетного счета, даже если банк обанкротится или лишился лицензии. В 2022 году счета ИП страхуют до 1,4 млн рублей.

Нужно ли ездить в отделения. Многие банки работают с клиентами через интернет. Не нужно посещать отделение: всё через личный кабинет. Чтобы открыть счет, представители банка сами приезжают в удобное место.

Необходимые опции. В некоторых банках можно подключить эквайринг, чтобы принимать платежи по картам; подключить овердрафт, чтобы проводить платежи, когда на счете недостаточно денег; получать проценты на остаток на счете; пользоваться онлайн-бухгалтерией для подачи деклараций и уплаты налогов и взносов.

Как открыть расчетный счет

Для открытия счета нужно представить в банк документы. Какие именно понадобятся, можно узнать на сайте выбранного банка или по телефону у менеджеров. Обычно список такой:

  1. Заявление на открытие расчетного счета.
  2. Паспорт.
  3. Лист записи в государственном реестре предпринимателей (ЕГРИП), форма Р60009.
  4. Свидетельство о присвоении ИНН.

Некоторые банки могут дополнительно запросить налоговую декларацию, если с даты открытия ИП прошло больше трех месяцев. Если все хорошо, банк открывает счет в течение 1—3 дней . Часто реквизиты счета можно получить уже в день подачи документов.

Может ли банк отказать в открытии счета

Право отказать в открытии у банка есть. Вот основные причины:

  1. Проблемы с документами: чего-то не хватает или что-то не так заполнено. В этом случае нужно просто принести недостающие бумаги.
  2. Плохая репутация. Предприниматель, сам того не зная, может находиться в черном списке банка: у него может быть сомнительная кредитная история или другой его счет заблокирован за неуплаты в бюджет. Что делать в таком случае — зависит от конкретной ситуации.

Банки относят предпринимателей к клиентам с высокой степенью рисков, потому что через счета ИП часто незаконно обналичивают деньги. Такие сомнительные операции — нарушение закона 115-ФЗ , из-за чего Центробанк может отозвать у банка лицензию.

Поэтому при открытии счета банк может задать ИП дополнительные вопросы, чтобы убедиться в легальности бизнеса: чем он занимается, на чем зарабатывает и для чего открывает расчетный счет.

Частые вопросы

Нужно ли подавать уведомление об открытии счета в налоговую и фонды? Не нужно. Банк сам извещает налоговую об открытии расчетного счета. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней. То же для пенсионного фонда и ФСС.

Как пополнять расчетный счет наличными? ИП могут пополнять счет из личных денег: через банковское отделение или через банкомат на бизнес-карту , привязанную к счету.

На что можно тратить деньги с расчетного счета ИП? ИП может тратить деньги на что угодно: на оборудование, закупку материалов, на продукты и одежду для себя лично.

Как снимать наличные с расчетного счета? Есть несколько способов:

  1. В отделении банка. Правда, банки устанавливают комиссии и лимиты на снятие денег с расчетного счета ИП.
  2. Переводить деньги со счета на личную карту. Тут тоже свои лимиты, которые указаны в тарифах. Например, ИП с расчетным счетом и дебетовой картой Тинькофф может переводить на личную карту без комиссии только определенную сумму. И потом уже снимать эти деньги в банкоматах.
  3. Пользоваться бизнес-картой , привязанной к счету: оплачивать закупки, рассчитываться в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, чтобы банк не заподозрил вас в обнале.

На практике пользоваться бизнес-картой проще всего. Ею можно рассчитываться без дополнительных команд банку и комиссий за покупки.

Читайте также:
Бухгалтерская финансовая отчетность субъектов малого предпринимательства

Если у банка отзывают лицензию, что будет с расчетным счетом? Если банк входит в систему страхования вкладов, то деньги ИП застрахованы так же , как деньги физлиц: до 1,4 млн рублей. Страховку выплачивает Агентство по страхованию вкладов. Оно выбирает банк-агент , который вернет предпринимателю деньги. Его адрес размещают на сайте агентства. ИП пишет заявление в банк-агент , и деньги переводят на расчетный счет предпринимателя.

Если у предпринимателя в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП, то общий лимит будет тот же — 1,4 млн, оба счета принадлежат одному и тому же человеку.

Что такое валютный расчетный счет для ИП? Это счет для работы с иностранными компаниями. С ним немного сложнее.

Когда речь идет о валюте, подразумевают два счета: расчетный и транзитный. Если иностранный партнер перечисляет деньги, они сразу поступают на транзитный счет. Там они хранятся до 15 дней. За это время ИП проходит валютный контроль: представляет в банк документы по сделке. После этого банк перечисляет деньги на основной расчетный счет предпринимателя.

Нужен ли расчетный счет для ИП на ЕНВД? Единый налог на вмененный доход отменен с 1 января 2022 года, но даже до этой даты ИП на ЕНВД мог сам решать, нужен ему расчетный счет или нет.

Нужен ли расчетный счет для ИП на патенте? ИП на патенте может не открывать расчетный счет, как и любой другой ИП. Если счет нужен, чтобы платить поставщикам, принимать деньги от заказчиков и через терминал, перечислять работникам зарплату на карту — счет понадобится.

Сколько расчетных счетов можно открыть ИП? Законодательство никак не ограничивает число расчетных счетов ИП. Их можно иметь столько, сколько предприниматель сам считает нужным.

Несколько расчетных счетов позволяют комбинировать достоинства тарифов разных банков.

Минусы во множестве счетов тоже будут — контрагенты могут ошибаться и присылать деньги не на счет, который удобен предпринимателю. Если ИП получает деньги на разные счета, а налоги и взносы платит только с одного счета, банки, которые не видят налоговые платежи, могут посчитать его деятельность подозрительной и попросить предоставить объяснения и документы, подтверждающие уплату налогов.

Как закрыть расчетный счет ИП? Для закрытия расчетного счета ИП обычно должен представить в банк заявление, предъявить паспорт, погасить долги или распорядиться остатком денег. Деньги можно снять наличными или перевести на другой счет. Банк потребует вернуть открытые к счету бизнес-карты и чековую книжку, если в ней остались незаполненные чеки.

Уведомлять кого-либо о закрытии счета ИП не обязан. Если на закрытый счет придут деньги, банк вернет их отправителю.

В некоторых случаях банк может расторгнуть договор и закрыть счет в одностороннем порядке:

  1. если банк запросил документы, заподозрив отмывание денег, а клиент их не предоставил;
  2. если на счете в течение 2 лет не было операций и его баланс нулевой. Банк должен предупредить ИП, и если после этого на счет в течение двух месяцев не поступят денежные средства, он будет закрыт. В договоре банковского счета банк может отказаться от одностороннего закрытия счета;
  3. расчетный счет могут закрыть по решению суда.

Как учитываются безналичные денежные средства

Больше материалов по теме «Бухгалтерский учёт» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Как открыть расчетный счет в банковском учреждении
  2. Формы безналичных расчетов
  3. Бухучет операций
  4. Принципы расчетов безналичными средствами
  5. Условные коды для операций с р/с

Безналичные расчеты используются практически в каждой организации. Они предполагают перевод средств между счетами, взаимозачет требований. При операциях не используется наличка. Они предполагают особый учет.

Как открыть расчетный счет в банковском учреждении

Произведение безналичных расчетов предполагает открытие р/с. Для этого необходимо обратиться в банковское учреждение. Взаимодействие с банком выполняется на основании соглашения взаимных расчетов. Организация при необходимости может открыть несколько счетов.

Место совершения мошенничества в отношении безналичных денежных средств, совершаемого при помощи средств компьютерной техники и мобильной связи

Формы безналичных расчетов

Расчеты подразделяются на различные формы. Рассмотрим самые распространенные из них:

  • Платежное поручение. Представляет собой распоряжение организации о переводе средств на счет. Отправляется оно в банк.
  • Аккредитивы. Это обязательство, принятое банком, по направлению платежа получателю. Аккредитивы нужны для обеспечения безопасности платежей. Учет по ним ведется по счету 55. К нему создается субсчет «аккредитив».
  • Расчеты посредством чеков. Выполняются при помощи чековой книжки. Это комфортная для отправителя форма перевода средств. Удобной эта форма считается потому, что платеж отправляется одновременно с отгрузкой продукции. Чек – это ценная бумага. В ней прописывается распоряжение об осуществлении платежа на положенную сумму. Нужно отметить, что чеки не получили распространение на территории РФ.
  • Инкассо. Это операция, в рамках которой банк берет на себя обязательство получения денег. После получения средства переводятся на счет клиента.
  • Все приведенные формы расчетов отличаются своими нюансами.

    Вопрос: Банк в декабре 2019 г. заключил с физическим лицом договор банковского счета (не связанного с осуществлением предпринимательской деятельности), согласно которому стоимость оказываемых банком услуг по обслуживанию счета и выдача денежных средств с текущего счета клиента регулируются тарифами банка и операции по зачислению денежных средств в безналичном порядке не являются платными. На счет клиента в безналичном порядке от юридических лиц поступили денежные средства в общей сумме, превышающей 600 тыс. руб. По результатам применения правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ банк пришел к выводу, что операции клиента отвечают признакам сомнительных операций, и списал со счета комиссию в размере 15 процентов, которая была введена решением правления банка в январе 2022 г. и предусмотрена за зачисление на счет в безналичном порядке денежных средств при выявлении обстоятельств, дающих основания полагать, что осуществление платежей несет репутационный риск для банка. Правомерны ли действия банка?
    Посмотреть ответ

    Читайте также:
    Как заполнить бланки строгой отчетности (БСО) для ИП и ООО

    Бухучет операций

    Рассмотрим порядок безналичных расчетов:

    1. Приход средств на учетную запись организации. Операция отражается на счете 51. Безналичные расчеты могут осуществляться при самых разных ситуациях: продажа продукции, получение услуг от контрагентов, получение кредитов и займов. Они фиксируются в учете на базе банковской выписки, а также первичных документов. Последние представляют собой требование о перечислении средств в письменной форме.
    2. Перевод средств с банковской учетной записи. Операция отражается на «Расчетных счетах». Списание выполняется на базе расчетных документов. В них обычно указываются требования взыскателя средств о том, что плательщику нужно перечислить определенную сумму на банковский счет в погашение задолженности.
    3. Возврат денег на расчетный счет. Осуществляется в некоторых случаях. В частности, это нарушение положений составленного соглашения, возникших проблем при купле-продаже.

    Бухгалтеру для управления безналичными средствами рекомендуется завести специальный платежный календарь.

    Бухучет безналичных расчетов на счете 51

    Безналичные расчеты фиксируются на счете 51. Он является активным. У него есть сальдо дебета. ДТ51 нужен для фиксации поступления безнала на расчетные счета, КТ51 – для фиксации списания средств. В первом случае актив будет увеличиваться, во втором – уменьшаться.

    Списание средств осуществляется на основании платежного поручения. Документ этот оформляется в двух экземплярах. Одна из копий направляется в банк. На ней проставляется отметка банка о принятии документа. Когда средства направляются на расчетный счет, необходимо составить заявку на взнос наличными.

    Используемые проводки

    Рассмотрим стандартные проводки по переводу безнала на р/с:

    • ДТ51 КТ62. Поступление оплаты или аванса от приобретателя услуг.
    • ДТ51 КТ50. Наличные средства направлены из кассы в банк.
    • ДТ51 КТ75. Взнос в УК безналом.
    • ДТ51 КТ67, 66. Долгосрочное или краткосрочное кредитование.

    При выбытии безнала с расчетного счета выполняются эти записи:

    • ДТ60 КТ51. Оплата услуг поставщика.
    • ДТ50 КТ51. Снятие средств и их направление в кассу организации.
    • ДТ75 КТ51. Перевод дивидендов.
    • ДТ67, 66 КТ51. Возврат кредита.

    То есть записи используются для двух основных направлений операций: поступление средств и их выбытие.

    Принципы расчетов безналичными средствами

    Рассматриваемые расчеты через банк реализуются исключительно при наличии соответствующего документа. К примеру, это могут быть письменное распоряжение, судебный приказ, исполнительный лист и прочие документы. Списание выполняется на базе соответствующего распоряжения. В некоторых случаях списание проводится без распоряжения. К примеру, выполняется эта процедура в тех случаях, когда есть соответствующее требование кредитора. Право на списание по просьбе кредитора должно быть указано в соглашении о предоставлении услуг.

    Следующий важный принцип – срочность. Существуют такие банковские процедуры: обработка официальных бумаг, списание средств, зачисление денег на счета. Практически для всех этих операций установлены определенные сроки. Последние обычно утверждаются каждым конкретным банком.

    К СВЕДЕНИЮ! Платежная обеспеченность предполагает исполнение платежей со счетов в рамках сумм, которые на них имеются. То есть на счетах организации есть определенная сумма. Снять средства сверх этой суммы нельзя.

    Следующий принцип – свободный подбор формы для расчета безналичкой. Существует множество форм для расчетов, которые были приведены выше. Это инкассо, аккредитив и прочее. Компания может самостоятельно подобрать подходящую для себя форму.

    Унификация платежных документов также важна. Расчетные бумаги составляются по определенной форме. Они могут быть электронными или бумажными. В бумагах содержатся эти реквизиты:

    • Форма расчетов.
    • Название расчетных бумаг.
    • Дата выписки из расчетного счета, номер этого счета.
    • Информация о сторонах сделки (плательщик и его контрагент): название ЮЛ, номер счета, ИНН, адрес, номер субсчета.
    • Размер платежа и его направление.
    • Очередность платежей.
    • Дополнительные нюансы.

    Документы не будут действительны без печати и подписи.

    Условные коды для операций с р/с

    При отражении операций используются эти коды:

    • 01. По ДТ проводится списание, по КТ – зачисление. Первичкой является поручение.
    • 02. По ДТ проводится оплата, по КТ – зачисление.
    • 05. По ДТ исполняется оплата, по КТ – зачисление. Первичкой является требование-поручение.
    • 06. Оплата и зачисление на основании инкассового поручения.
    • 07. Оплата и поступление средств по расчетным чекам.
    • 08. По ДТ отражается открытие аккредитива, по КТ – зачисление аннулирования аккредитива.
    • 09. Списание и зачисление средств по мемориальному ордеру.
    • 10. По ДТ отражается погашение кредита.
    • 11. Выдача и зачисление кредита.
    • 12. По ДТ отражается зачисление средств на базе авизо.
    • 13. По ДТ фиксируются расчеты с использованием банковских карт.
    • 16. Списание и зачисление средств по платежному ордеру.

    На основании приведенных кодов будут формироваться проводки.

    Пример

    Рассмотрим пример бухучета. Организация исполнила эти операции:

    • Поступление средств от покупателей в размере 18 тысяч рублей.
    • Снятие средств на ЗП персоналу в размере 118 тысяч рублей.
    • Выдача ЗП.
    • Выдача подотчета в размере 25 тысяч рублей.

    Проводки будут такими:

    • ДТ50 КТ62. Поступление средств от покупателей.
    • ДТ50 КТ51. Поступление средств с р/с.
    • ДТ70 КТ50. Выплата ЗП.
    • ДТ71 КТ50. Выдача средств под отчет.

    Каждая проводка меняет начальное и конечное сальдо. Она базируется на первичке.

    Формы безналичных расчетов

    • Бюджетное законодательство
    • Международные акты
    • ООС ЕИС ЭлБюджет
    • Письма разъяснения ФАС МЭР МинФин ФК
    • Постановление правительства РФ
    • Приказы МинПромТорг
    • Приказы МинФин и ФК
    • Приказы МЭР
    • Приказы ТПП
    • Приказы ФАС
    • Распоряжения Правительства РФ
    • Федеральные законы
    • Иные документы

    Антикризисное предложение до 24 октября

    Формы безналичных расчетов: документы и ответственность

    При обнаружении несоответствий в этой статье оставьте оставьте заявку и получите скидку 30% на любой курс по госзакупкам

    Из этой статьи вы узнаете:

    • Какие формы безналичных расчетов бывают
    • Какие основные документы нужны по безналичным расчетам
    • Какая существует ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины
    Читайте также:
    Линейный руководитель – кто это, основные обязанности

    Когда физические лица и организации осуществляют между собой безналичные расчеты, они не используют наличные деньги. Банк списывает средства с расчетного (текущего) счета плательщика и зачисляет их на счет получателя. Такой способ могут использовать и организации, и ИП, и физические лица. Сегодня мы расскажем вам, какие бывают формы безналичных расчетов.

    Формы безналичных расчетов

    Возможен расчет как непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, так и через дополнительный субъект – кредитное учреждение. Требования, предъявляемые к безналичным финансовым операциям, содержатся в нормах, разработанных в различных отраслях права, в основном финансового и гражданского, вместе представляющими комплексный институт права.

    Безналичные расчеты регулируются в основном следующими документами: Гражданским кодексом РФ (ст. 861–885), федеральными законами «О центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности». Также эта сфера общественных отношений регулируется нормативными актами Президента и Правительства РФ, нормативными документами Банка России.

    Есть различные безналичные формы денежных расчетов, при которых возможно использование:

    • платежных поручений;
    • аккредитива;
    • инкассовых поручений или инкассо;
    • чековых книжек;
    • пластиковых карт;
    • перевода электронных денег.

    Далее поговорим о каждой форме безналичных расчетов подробнее.

    Совершение операций на основании платежного поручения

    Такая форма предполагает создание платежного поручения. В нем плательщик поручает банковской организации перевести определенную сумму с его счета.

    Платежное поручение – это в своего рода платежная инструкция, по которой банк перечисляет обозначенную в ней сумму на счет в банке-получателе, принадлежащий лицу, указанному в поручении.

    При этом сторонами возмездного имущественного отношения являются плательщик и получатель денежных средств; банковская организация – это участник, который проводит платеж.

    Помимо лица, которому предназначается перевод, в платежном поручении указываются сроки перечисления денег.

    Платежное поручение действует 10 дней, при этом день, когда оно было составлено, в этот срок не включается.

    Совершение безналичной операции на основании аккредитива

    Аккредитив – это специальный счет, по нему проводят безналичные расчеты по операциям, в которых в качестве посредника должен принимать участие банк.

    С помощью аккредитива банк покупателя поручает банку продавца оплачивать счета этого продавца за поставленную продукцию или выполненные работы на условиях, установленных в аккредитивном документе.

    Участниками безналичных расчетов по аккредитиву являются:

    • приказодатель, который просит банк открыть аккредитив;
    • банк-эмитент, который открывает аккредитив;
    • сторона или лицо, которое получает деньги;
    • банк, который передает аккредитив адресату денежного перевода.

    При использовании формы безналичного расчета с аккредитивом плательщик распоряжается, чтобы банк перевел деньги получателю, но только при условии, что тем будут соблюдены определенные оговоренные требования. К примеру, он должен поставить товар, предоставить документы либо выполнить другие действия.

    Схема проведения безналичных расчетов с аккредитивом следующая.

    Покупатель открывает в своем банке аккредитив и осуществляет перевод на него денег в размере стоимости покупки.

    На счет продавца эти деньги поступят, только если он поставит товар и передаст сопроводительную документацию банку, открывшему аккредитив. В противном случае банк средства не переведет.

    Эта форма расчетов очень удобна, поскольку обеспечивает высокий уровень защиты сделки.

    Осуществление безналичных операций на основании инкассовых поручений, или инкассо

    Эту форму можно использовать, только если взыскатель (получатель) денег имеет право предъявлять требования к счету должника (плательщика).

    Это право может быть установлено на законодательном уровне или в договоре, заключенном между владельцем счета (плательщиком) и банком.

    Инкассо имеет взыскательный характер.

    Так, получателю для взыскания денег необходимо предоставить банку, в котором у должника открыт счет, необходимые сведения о нем и его обязательстве.

    Безналичные операции с помощью чековых книжек

    Эта форма безналичного расчета доступна:

    • организациям либо ИП – они являются чекодержателями и получают платежи по чеку из чековой книжки;
    • физическим лицам, которые являются чекодателями.

    При осуществлении расчета деньги списываются со счета чекодателя и зачисляются на счет чекодержателя либо выдаются ему наличными.

    Обязательное условие использования этой формы безналичного расчета – наличие у чекодателя на счету достаточного количества средств. Кроме того, личность предъявителя чека должна быть подтверждена, а сам чек проверен на подлинность.

    Безналичные расчеты посредством банковских карт

    Пластиковая карта – это платежный инструмент, позволяющий его владельцу осуществлять безналичные операции, а также снимать наличные деньги. В систему, через которую совершаются расчеты с использованием банковских карточек, входят банки и другие участники, совместно выпускающие в обращение и проводящие безналичные операции.

    Условия использования формы безналичных расчетов посредством пластиковых карт прописываются в договоре, который банк заключает с владельцем системы расчетов. При установлении этих условий принимают во внимание требования существующих стандартов и правил.

    Безналичные операции в виде перевода электронной валюты

    Эта форма безналичных расчетов в РФ и других странах предполагает предоставление физическим лицом оператору для совершения операций деньги с его личного счета в банке.

    Основные документы по безналичным расчетам

    Юридические лица могут рассчитываться друг с другом как наличными деньгами (через кассу), так и используя наиболее подходящую для них форму безналичного расчета (через расчетные банковские счета).

    В случае безналичных операций денежные средства не перемещаются от одной компании к другой физически, как и от одного банка к другому. Суть расчетов по безналу в следующем: деньги списываются с одного расчетного счета и зачисляются на другой на основании документов, имеющих юридическую силу.

    Форма расчетов наличными деньгами более быстрая, чем безналичные формы, однако последние отличаются большей степенью надежности и безопасности. Кроме того, с их помощью можно оплачивать счета на любые суммы. Также для безналичных форм расчета применимы системы автоматизации, а операции осуществляются с высокой, постоянно растущей скоростью.

    Читайте также:
    Освобождение от налогов ИП в 2022 году

    К основным формам документов для безналичного расчета относятся:

    • договор (о поставках, купли-продажи и т. п.);
    • заявление на открытие счета (форма № 0401025);
    • карточка с образцами подписей и оттиска печати (форма № 0401026);
    • платежное поручение (форма № 0401060);
    • сводное платежное поручение;
    • платежное требование (форма № 0401061);
    • заявление об отказе от акцепта (форма № 0401004);
    • инкассовое поручение (форма № 0401071);
    • реестр передаваемых на инкассо расчетных документов (форма № 0401014);
    • аккредитив (форма № 0401063);
    • реестр счетов (форма № 0401065);
    • платежный ордер (форма № 0401066);
    • заявление на выдачу чековой книжки;
    • чековая книжка;
    • реестр чеков (форма № 0401007);
    • выписка из расчетного счета.

    Юридические лица осуществляют взаимные расчеты по форме, установленной в договоре. Могут использоваться платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки.

    Заполнять документы по безналичным формам расчетов следует очень внимательно, а реквизиты указывать точно. Самыми важными реквизитами являются:

    • наименование расчетного документа и код формы;
    • номер расчетного документа и дата, когда он был выписан;
    • вид платежа;
    • наименование плательщика, номер его счета, ИНН, КПП;
    • наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
    • наименование получателя средств, номер его счета, ИНН, КПП;
    • наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;
    • назначение платежа;
    • сумма платежа, обозначенная прописью и цифрами;
    • очередность платежа;
    • подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица).

    Еще один характерный для всех видов и форм безналичного расчета документ – банковская выписка. Банк регулярно выдает ее своим клиентам. В банковской выписке содержится информация по всем последним поступлениям и списаниям средств с расчетного счета юридического лица. Документы, предоставляемые надежными банками, легко проверить, поскольку в них достоверно указываются коды всех операций. Выписки банк сопровождает копиями документов, на основании которых проводились все операции.

    Правовые формы безналичных расчетов

    Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.

    В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.

    Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.

    Платежные поручения – это форма безналичных расчетов банка, при которой вкладчик счета (плательщик) поручает своему банку перевести определенную сумму на счет получателя, который может быть открыт в любом банке.

    При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке. Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.

    Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).

    Существуют две разновидности платежных поручений по договоренности сторон: срочные и досрочные.

    Применение срочных платежных поручений возможно в следующих случаях:

    • авансовый платеж, который проводится до того, как будет поставлен товар, выполнена работа, оказаны услуги;
    • платеж после того, как товар будет отгружен, то есть путем прямого акцепта товара;
    • частичные платежи при крупных сделках.

    Возможна как полная оплата платежного поручения, так и оплата по частям, если на счете плательщика недостаточно средств (отметка об этом ставится на платежном документе):

    • покупатель (плательщик) предоставляет в банк 4 (или 5) экземпляров платежных поручений. Один из них банк отдает плательщику назад в качестве расписки;
    • банк, в котором открыт счет покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения производит списание указанной суммы;
    • банк, услугами которого пользуется покупатель, отправляет в банк, где открыт счет продавца, два экземпляра платежного поручения и деньги;
    • банк, услугами которого пользуется продавец, на основании второго экземпляра платежного поручения производит зачисление денежных средств на счет продавца (получателя);
    • банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

    Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

    Как банковские организации, так и юридические лица ответственны за соблюдение правил проведения безналичных расчетов, установленных законом. Положения об имущественной ответственности между банком и его клиентом содержатся в нормативных документах и заключаемых между ними договорах.

    К нормативным документам относятся законодательные акты, а также правила, утвержденные Центробанком РФ. Назначение штрафа возможно только в случае договорных отношений между банком-нарушителем и организацией-клиентом. Согласно п. 30 закона о банках и банковской деятельности, отношения между Банком России, кредиторами и их клиентами осуществляются на основании договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством.

    Договор обязательно должен устанавливать процент по займам и вкладам (депозитам), стоимость услуг банка, в какой срок должны быть выполнены услуги (в том числе обработаны платежные документы). Кроме того, в договоре прописывают имущественную ответственность сторон за нарушение условий договора, включая санкции за нарушение обязательств по срокам проведения платежей, а также порядок расторжения и другие существенные условия отношений.

    Как открывать, вести и закрывать рублевые и валютные счета клиентов, устанавливает Банк России в соответствии с федеральными законами.

    Кредиторы рассматривают заявки на получение займа или других банковских услуг от своих сотрудников на общих основаниях, не предоставляя никаких преимуществ, если иное не предусмотрено законом.

    Читайте также:
    Межотраслевые правила по охране труда и порядок их применения

    Если юридическое лицо не соблюдает условия кредитного договора и расчетную дисциплину, то несет за это прямую ответственность. Те организации, которые систематически не выполняют свои обязательства по расчетам, могут быть признаны неплатежеспособными. Об этом уведомляются основные поставщики товарно-материальных ценностей и вышестоящий орган.

    Как открыть расчетный счет для ИП и ООО в банке

    Первым действием после регистрации фирмы является открытие расчетного счета. Это необходимо не только для ООО, но и для предпринимателей, хотя законодательно они могут работать и без него. Успешный бизнес сегодня невозможен без применения современных технологий обслуживания клиентов, онлайн-расчетов с контрагентами.

    1. Особенности открытия расчетного счета для ИП и ООО
    2. Кому необходимо открыть расчетный счет в банке
    3. По каким критериям выбрать банк для открытия расчетного счета
    4. Порядок открытия расчетного счета в банке
    5. Необходимые документы для открытия расчетного счета
      1. Для ИП
      2. Для юридических лиц (ЮЛ)
    6. Причины для отказа в открытии расчетного счета
    7. Часто задаваемые вопросы
      1. Требуется ли информировать контролирующие органы об открытии расчетного счета?
      2. Как работать ИП без расчетного счета?
      3. Сколько может быть одновременно открыто расчетных счетов у ООО или ИП?
    8. Резюме

    Особенности открытия расчетного счета для ИП и ООО

    Для открытия расчетного счета клиенту не потребуется в обязательном порядке посещать банк. Можно подать заявку на открытие онлайн, согласовать с менеджером банка встречу для проверки документов и подписания договора на обслуживание, и начать пользоваться своим счетом.

    Если предприниматель уже является клиентом банка, он сможет открыть счет полностью онлайн в отдельных кредитных организациях, такую услугу предлагает, например, Сбербанк.

    • потребуется гражданский паспорт, СНИЛС, загранпаспорт, выданный не ранее 2009 г.;
    • у клиента есть счет в банке, оформленный на физическое лицо;
    • он зарегистрирован в системе Сбербанк Онлайн;
    • имеет телефон iOS 13 или Android 5.0 с поддержкой NFC.

    Если ООО или ИП имеет расчетный счет в банке и открывает дополнительный, это можно сделать полностью онлайн без предоставления дополнительных документов.

    Кому необходимо открыть расчетный счет в банке

    Начинающий бизнесмен самостоятельно должен решить для себя, потребуется ему счет или нет еще на этапе регистрации своей фирмы. От этого будет зависеть юридический статус компании. ООО обязаны открывать расчетные счета, рассчитываться с контрагентами и оплачивать налоги безналичным способом. У ИП такой обязанности нет.

    Когда счет следует открыть ИП:

    • Если суммы контрактов с контрагентами больше 100 тыс. руб. В этом случае оплата должна производится только безналично.
    • Если установлен приказ на лимит остатка денег в кассе, т. е. вся сверхлимитная выручка должна сдаваться на расчетный счет.
    • Чтобы оплачивать налоги и взносы через интернет-банк.
    • Для подключения эквайринга.

    Без счета бизнесмен будет ограничен в выборе деловых партнеров, т. к. в основном крупные фирмы работают только по безналу.

    По каким критериям выбрать банк для открытия расчетного счета

    Услуга открытия и обслуживания счета в банке может быть бесплатной или платной, это является одним из важнейших критериев при выборе банка для обслуживания. Поэтому выбирать банк следует по стоимости услуг, обращая внимание на следующие критерии:

    • Надежность банка.
    • Условия бесплатного обслуживания.
    • Можно ли открыть счет без посещения представительства.
    • Сроки рассмотрения заявки на открытие счета.
    • Наличие нескольких тарифных пакетов для разных категорий клиентов.
    • Комиссия за проведение платежей, в т. ч. количество бесплатных операций.
    • Лимиты по операциям.
    • Функционал интернет-банкинга.
    • Длительность банковского дня.

    Большое значение для молодых бизнесменов имеет расположение представительства банка, чтобы его было удобно посещать. Полное онлайн-обслуживание хорошо для опытных бизнес-клиентов, а начинающим может потребоваться обращаться за консультациями, получением помощи в оформлении платежных поручений, при оплате налогов и т. д.

    Порядок открытия расчетного счета в банке

    Выбрав банк, далее следуйте следующей инструкции:

    • Откройте официальный сайт банка, раздел обслуживания малого и среднего бизнеса и ИП.
    • Перейдите в раздел «Расчетный счет».
    • Изучите тарифы и выберите подходящий.
    • Нажмите на кнопку на сайте «Открыть счет».
    • Заполните контактную информацию.

    Пример заявки на открытие расчетного счета в Сбербанке

  • Дождитесь звонка от менеджера, узнайте пакет документов и согласуйте встречу.
  • Соберите документы и представьте сотруднику при встрече.
  • Подпишите договор на обслуживание.
  • Необходимые документы для открытия расчетного счета

    ООО и ИП предоставляют разные пакеты документов

    Для ИП

    • Гражданский паспорт.
    • Если в карточке образцов подписей будет подпись не самого предпринимателя, документы, подтверждающие полномочия третьего лица и доверенность на распоряжение денежными средствами.
    • Если деятельность подлежит лицензированию, соответствующие лицензии.
    • Другие документы по запросу банка (СНИЛС, заграничный паспорт).

    Для юридических лиц (ЮЛ)

    • Устав.
    • Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа ЮЛ.
    • Подтверждающие избрание или назначение на должность лиц, указанных в карточке образцов подписей.
    • Паспорта должностных лиц, которые имеют право распоряжаться денежными средствами на расчетном счёте.
    • Лицензии.

    Причины для отказа в открытии расчетного счета

    Банк может отказать в открытии счета при следующих обстоятельствах:

    • Проверка показала отсутствие фактического нахождения компании по адресу, указанному в документах.
    • Если у банка возникли подозрения, что клиент занимается мошенническими схемами.
    • Не верно указанный юридический адрес фирмы.

    Если возникли проблемы с документами, обычно они быстро решаются в процессе открытия счета.

    Часто задаваемые вопросы

    Требуется ли информировать контролирующие органы об открытии расчетного счета?

    Нет, это обязанность кредитной организации.

    Как работать ИП без расчетного счета?

    Предприниматель может осуществлять платежи с личного банковского счета, но налоговая может предъявить претензии в части нарушения налогового законодательства. Другая возможность – осуществление расчетов наличными деньгами.

    Сколько может быть одновременно открыто расчетных счетов у ООО или ИП?

    Компании и ИП могут иметь неограниченное количество счетов в одном или нескольких банках, только не забывайте о необходимости платить за их обслуживание.

    Читайте также:
    Массовое увольнение работников – это сколько человек по Трудовому кодексу?

    Резюме

    Расчетный счет должен быть открыт для ООО и ИП для осуществления хозяйственной деятельности.

    Для открытия счета потребуется встретиться с менеджером банка или посетить его отделение.

    ИП смогут открыть счет полностью онлайн, при выполнении дополнительных условий.

    В ряде случаев банк вправе отказать в открытии счета.

    Что такое РКО в банке

    В погоне за конкурентным преимуществом предприниматели взаимодействуют с банками. Грамотная организация расчетно-кассового обслуживания помогает в успешном развитии бизнеса. В статье обратим внимание на нюансы этого направления банковских услуг.

    • Что входит в РКО
      • Инкассация и самоинкассация
      • Корпоративная карта
      • Зарплатный проект
      • Торговый эквайринг
      • Интернет-эквайринг
    • Расчетный счет для ИП и юридических лиц
    • Чем отличается расчетно-кассовое обслуживание для ООО и ИП
    • Как выбрать расчетно-кассовое обслуживание
    • Процедура открытия счета
    • Документы для заключения договора на РКО
      • Документы для ИП
      • Документы для юрлиц

    Что входит в РКО

    Банк предоставляет компаниям и физлицам услуги по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) наравне со вкладами и кредитами.

    Все популярнее становятся и другие инновационные возможности для развития бизнеса: эквайринг (в том числе интернет-эквайринг), самоинкассация, интернет-банкинг.

    И тем ценнее для предпринимателя оказывается РКО, в рамках которого можно объединить все нужные «фишки» в один пакет.

    Представим ситуацию: два друга Сергей и Борис хотят стать бизнесменами. Первый оформляет ИП, второй становится самозанятым.

    Сергей идет в банк и подключает РКО. Борис же уверен, что его скромное дело не предполагает проведение финансовых операций на суммы свыше 100 тысяч рублей. Закон разрешает в таком случае обходиться без банковского счета, поэтому он отказывается от РКО.

    Сергей не уверен в большой прибыли на начальном этапе, но в то же время не хочет повышенного внимания со стороны налоговых органов. Кооперация с банковской организацией делает бизнес прозрачным.

    Новоиспеченный бизнесмен изучает предложения банка и выбирает тарифный план РКО «Всё просто». Пакет включает открытие расчетного счета, дистанционное банковское обслуживание и СМС-информирование.

    Благодаря дистанционному обслуживанию Сергей может проводить денежные операции, используя интернет-банкинг. А если возникнут вопросы, операторы колл-центра всегда придут на помощь. Многие рабочие моменты бизнесмен решит без посещения банка.

    Выслушав рассказ Сергея о его бизнесе, специалист предлагает подключить дополнительные услуги в рамках пакета по расчетно-кассовому обслуживанию.

    Инкассация и самоинкассация

    Теперь Сергей не прячет наличные в потайной карман, опасаясь грабителей в темном переулке. Достаточно донести деньги до ближайшего банкомата.

    Если сумма будет внушительной, то он воспользуется услугой «инкассация». Банк организует вывоз средств самостоятельно, приняв все риски на себя.

    Корпоративная карта

    Карта дает круглосуточный доступ к средствам. Это очень удобно при взаиморасчетах с клиентами из других часовых поясов. Теперь бизнесмен держит под контролем все корпоративные расходы: хозяйственные, представительские, транспортные и командировочные.

    Владельцам корпоративной карты Совкомбанка, помимо прочего, не нужно декларировать средства при выезде за рубеж. Им доступна также автоматическая конвертация валюты.

    Зарплатный проект

    Пока бизнес у Сергея небольшой, но планы наполеоновские. Со временем персонал будет расти. Стоит позаботиться о том, чтобы у них не было технических проблем с получением зарплаты.

    Выпуск зарплатных карт не займет много времени, зато улучшит условия труда и повысит мотивацию работников. К примеру, Совкомбанк предоставляет возможность установить банкомат в офисе.

    Приятным бонусом к корпоративным и зарплатным картам может быть кэшбэк на остаток средств.

    Торговый эквайринг

    Безналичная оплата давно стала привычной. Бизнесмен, который отказывается от торгового терминала в своем магазине, нарушает закон и снижает свою конкурентоспособность. Многие банки предлагают бесплатное подключение и настройку оборудования.

    Интернет-эквайринг

    Часть продукции Сергей реализует через интернет. Оформление сделок через интернет-эквайринг облегчает процедуру продажи и экономит время. Совкомбанк не берет абонентскую плату за эту услугу.

    С пакетом РКО Сергей может больше времени посвятить развитию бизнеса, чаще быть с семьей, не отвлекаясь на операционные «заботы».

    Чего не скажешь о Борисе, который вынужден самостоятельно вести учет движения средств и возиться с наличными деньгами. Он опасается повышенного внимания со стороны налоговой из-за частых пополнений личной банковской карты.

    Получается, Борис сам ограничил свои возможности по взаимодействию с потенциальными клиентами. Не все партнеры готовы вести расчеты наличными или переводить деньги на личные банковские карты.

    Расчетный счет для ИП и юридических лиц

    Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет в случае, если у него нет наемных работников. Но банки знают множество способов, как заинтересовать бизнесменов в РКО.

    Например, ИП может привязать к расчетному счету личную банковскую карту, а после уплаты налогов использовать его как собственный.

    Банки предоставляют и другие дополнительные услуги:

    • льготные условия открытия и ведения счета;
    • страхование средств;

    юридическое консультирование и ведение бухгалтерии для предпринимателей, работающих на УСН.

    Без расчетного счета бизнесмен не сможет подключить электронный кошелек для проведения безналичной оплаты.

    Индивидуальному предпринимателю без расчетного счета следует учитывать, что потенциальные партнеры могут отнестись к нему с недоверием и отказаться от сотрудничества. Такие отношения грозят им блокировкой счета со стороны финансовых надзорных органов.

    В отличие от ИП, юридическое лицо не может работать без расчетного счета. Это закреплено в ряде нормативно-правовых актов России: 173-ФЗ, 395–1-ФЗ, положениями Центробанка № 383-П, 630-П, а также гражданским и налоговым кодексами.

    Чем отличается расчетно-кассовое обслуживание для ООО и ИП

    Представим, что бизнес Сергея стал быстро развиваться. Он пошел в налоговую, чтобы перерегистрировать свое ИП в ООО. Что будет с РКО?

    Читайте также:
    Бухгалтерская финансовая отчетность субъектов малого предпринимательства

    Для продолжения обслуживания счета банк может запросить у Сергея дополнительные документы – например, отчеты о финансовой деятельности и бухгалтерии за последний год.

    Поскольку бизнес стал больше, изменится ряд параметров расчетно-кассового обслуживания. Банк скорректирует размеры льготного лимита оборота средств на расчетном счете и комиссий.

    В целом, услуги останутся прежними, но теперь их значимость для Сергея возрастет, а вместе с этим и стоимость.

    Часто на этом этапе умудренные горьким опытом предприниматели решают поменять банк, который предоставляет услуги по РКО. Такое решение не всегда дается легко, поскольку потребует от бизнесмена определённых усилий и знаний.

    Совкомбанк дает возможность сменить расчетный счет прежнего банка по Trade-in. Популярный среди продавцов автомобилей термин внедрился и в банковскую сферу. Предприниматель может обменять свой счет на новый в Совкомбанке с целым рядом бонусов.

    Как выбрать расчетно-кассовое обслуживание

    Как только предприниматель осознает, что без РКО не обойтись, то задается вопросом: «Какой банк выбрать?»

    Обратите внимание:

    • на надежность банка, его место в рейтинге ЦБ РФ;
    • на доступность офиса, режим работы и операционный день;
    • на качество интернет-банкинга, возможность удаленного управления счетом;
    • на предлагаемые тарифы по РКО, разнообразие услуг;
    • на стоимость обслуживания счета;
    • на отзывы о банке и его сотрудниках со стороны знакомых и в интернете.

    Итак, Сергей определился с банком и пришел в офис. Специалист по РКО предлагает ему различные услуги: от «топовых» до самых незначительных. Но Сергей знает потребности своего бизнеса и заранее просчитал расходы.

    Бизнесмен понимает, что поскольку он полностью перешел на безналичный расчет, инкассация и торговый эквайринг ему теперь не нужны. Зато, учитывая большое количество персонала компании, важны зарплатный проект и возможность в автоматическом режиме делать взносы в Пенсионный фонд, Соцстрах и Фонд ОМС.

    Перед подключением пакета РКО заранее определитесь с необходимыми услугами и рассчитайте ваши финансовые возможности.

    При выборе тарифа посчитайте среднее количество транзакций, которые проходили на вашем счете в предыдущие периоды. Если вы открываете счет впервые, оцените приблизительно интенсивность финансовых операций, исходя из бизнес-плана.

    Стоит также решить, какие суммы вы будете снимать наличными и вносить обратно на счет. Обналичивание средств – одна из самых дорогих денежных операций, за которую можно еще и попасть «под санкции» со стороны финансовых организаций.

    В пакет услуг по РКО может входить определенное количество условно бесплатных платежных поручений. Их стоимость включена в оплату за подключение пакета.

    После израсходования лимита каждая следующая «платежка» будет понемногу «откусывать» от вашего капитала. Следует учитывать, что чем больше в пакете платежных поручений, тем дешевле каждая из них в отдельности.

    Однако если вы не используете их все в течение установленного периода, реальная стоимость одной «платежки» может оказаться намного выше.

    Процедура открытия счета

    Открытие расчетного счета – одна из основных операций при регистрации бизнеса. Повременить с этим можно лишь в случае, если вы не планируете сразу вести операционную деятельность.

    В большинстве случаев эта процедура будет для вас бесплатной, если вы одновременно заключите договор о подключении расчетно-кассового обслуживания счета. В противном случае банк может взимать с вас плату за открытие счета.

    В зависимости от лояльности банка к своим клиентам, при открытии счета вы можете получить:

    • индивидуальный подход;
    • услуги персонального менеджера и операциониста;
    • мгновенное резервирование счета онлайн;
    • приоритетный доступ ко всем услугам банка для бизнеса;
    • упрощенное оформление продуктов.

    Документы для заключения договора на РКО

    Банки скрупулезно относятся к проверке всех документов. Специалист может отказать при возникновении малейшего подозрения на недостоверность каких-либо сведений.

    Документы для ИП

    • паспорт РФ;
    • лицензия, если есть лицензируемый вид деятельности;
    • выписка из ЕГРЮЛ (не ранее 30 календарных дней до открытия счета);
    • справка-уведомление о присвоении кодов из Росстата, зарегистрированная не ранее 30 календарных дней до открытия счета.

    Последние два документа вас попросят предъявить в случае, если сотрудник банка не сможет найти их на специализированных сайтах.

    Если у вас есть доверенные лица (распорядители счета), то дополнительно нужно будет предоставить:

    • доверенность на распоряжение счета, оформленную через нотариуса;
    • паспорт доверенного лица.

    Документы для юрлиц

    • устав организации;
    • изменение (дополнение) в Устав, если таковые были;
    • решение (протокол) участников об избрании руководителя на должность;
    • паспорт РФ руководителя организации;
    • лицензия (зависит от вида деятельности);
    • паспортные данные бенефициарных владельцев (с долей более 25%).

    Этот документ можно предоставить, как в виде оригинала паспорта или копии его страниц, так и форме письма с подписью руководителя или представителя организации с указанием следующих данных: ФИО, серия и номер паспорта, дата выдачи, кем выдан, код подразделения и адрес регистрации.

    • выписка из ЕГРЮЛ (не ранее 30 календарных дней до открытия счета);
    • справка-уведомление о присвоении кодов из Росстата, зарегистрированная не ранее 30 календарных дней до открытия счета.

    Если у вас есть доверенные лица (распорядители счета), то дополнительно нужно будет предоставить:

    • приказ о назначении на должность доверенного лица;
    • доверенность на распоряжение счета, оформленная через нотариуса;
    • паспорт доверенного лица.

    Если вы представляете ООО, будьте готовы к тому, что банк проверит юридический адрес вашего предприятия на массовость. Признаки фирмы-однодневки снижают степень доверия к клиенту. Сотрудники службы безопасности банка могут выехать по адресу и проверить расположение вашей организации.

    Если вы меняли юридический адрес, обязательно проверьте наличие подтверждающих документов и протоколов.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: